МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
ДОНЕЦКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра финансов и банковского дела
Контрольная работа
по дисциплине «Финансы предприятия»
Вариант №3
Выполнила: студентка гр. ЭПР-01 (а)
Хайрутдинова Н. Ф.
Проверила: Рытикова Е. А.
Донецк – 2005
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………….3
1. Смета затрат на производство продукции……………………………7
2. Себестоимость реализованной продукции, выручка от реализации продукции в оптовых (договорных) ценах…………………………………....15
3. Финансовый результат предприятия………………………………...18
4. Размер мобилизованных (иммобилизованных) внутренних ресурсов в строительстве…………………………………………………………………....27
5. Инвестиционный план предприятия на будущий год………………29
6. Потребность в оборотных средствах и источники их финансирования……………………………………………………..………….33
8. Финансовый план……………………………………………………..41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………….47
ВВЕДЕНИЕ
Переход к рыночной экономике обуславливает усиление роли финансов в функционировании предприятия. Организация финансовой деятельности предприятия должна быть построена таким образом, чтобы способствовать повышению эффективности производства. Правильная и рациональная организация финансов предприятия является определяющим фактором его успешной деятельности.
В данной контрольной работе проведен анализ финансовой деятельности предприятия с помощью составления отчетных таблиц. Расчеты проводились согласно исходным данным (табл.1).
| Показатели | Сумма, тыс. грн. |
| 1. Сырьё и основные материалы, покупные полуфабрикаты | 4890 |
| 2. Дополнительные материалы | 190 |
| 3. Топливо | 75 |
| 4. Энергия | 130 |
| 5. Затраты на оплату труда | 1210 |
| 6. Затраты на охрану труда, технику безопасности | 111 |
| 7. Затраты от брака, оплата простоев | 96 |
| 8. Другие затраты, связанные с процессом производства продукции | 38 |
| 9. Изменение остатков незавершенного производства | 28 |
| 10. Рентабельность годовой продукции, % | 28 |
| 11. Ставка налога на добавленную стоимость, % | 20 |
| 12. Балансовая стоимость основных фондов на начало IV квартала отчетного периода:а) здания, сооружения;б) автомобильный транспорт, станки и оборудование;в) другие основные фонды, которые не включены к а), б) и г);г) ЭВМ, информационные системы | 12002900431400 |
| 13. Сумма затрат на приобретение основных фондов, осуществление капитального ремонта в IV квартале отчетного периода:а) здания, сооружения;б) автомобильный транспорт, станки и оборудование;в) другие основные фонды, которые не включены к а), б) и г);г) ЭВМ, информационные системы | 370590–490 |
| 14. Сумма основных фондов, выведенных из эксплуатации в IV квартале отчетного периода:а) здания, сооружения;б) автомобильный транспорт, станки и оборудование;в) другие основные фонды, которые не включены к а), б) и г);г) ЭВМ, информационные системы | 22784910540 |
| 15. Сумма затрат на приобретение основных фондов, осуществление капитального ремонта в плановом году:в I квартале:а) здания, сооружения;б) автомобильный транспорт, станки и оборудование;в) другие основные фонды, которые не включены к а), б) и г);г) ЭВМ, информационные системыво II квартале:а) здания, сооружения;б) автомобильный транспорт, станки и оборудование;в) другие основные фонды, которые не включены к а), б) и г);г) ЭВМ, информационные системыв III квартале:а) здания, сооружения;б) автомобильный транспорт, станки и оборудование;в) другие основные фонды, которые не включены к а), б) и г);г) ЭВМ, информационные системы | 155230–117175250–14016028010160 |
| 16. Сумма основных фондов, выведенных из эксплуатации в плановом году: в I квартале:а) здания, сооружения;б) автомобильный транспорт, станки и оборудование;в) другие основные фонды, которые не включены к а), б) и г);г) ЭВМ, информационные системыво II квартале:а) здания, сооружения;б) автомобильный транспорт, станки и оборудование;в) другие основные фонды, которые не включены к а), б) и г);г) ЭВМ, информационные системыв III квартале:а) здания, сооружения;б) автомобильный транспорт, станки и оборудование;в) другие основные фонды, которые не включены к а), б) и г);г) ЭВМ, информационные системы | 209831–5291642197139851171094 |
| 17. Доход от реализации иностранной валюты | 45,6 |
| 18. Операционная положительная курсовая разница | 26,5 |
| 19. Полученные пени, штрафы | 41,5 |
| 20. Списание кредиторской задолженности | 7,6 |
| 21. Оплаченные пени, штрафы | 38,5 |
| 22. Затраты по операционной аренде | 5,6 |
| 23. Сомнительные и безнадежные долги | 6,3 |
| 24. Расходы на содержание и административно-хозяйственного персонала | 28,6 |
| 25. Затраты на содержание основных средств общехозяйственного назначения | 4,2 |
| 26. Почтовые, телеграфные, телефонные затраты | 1,7 |
| 27. Представительские расходы | 0,8 |
| 28. Расходы на упаковку и ремонт тары | 3,9 |
| 29. Расходы на рекламу и исследование рынка | 2,0 |
| 30. Оплата услуг сбытовых организаций | 0,2 |
| 31. Доходы от инвестиций в ассоциированные предприятия | 116,5 |
| 32. Полученные дивиденды | 98,3 |
| 33. Полученные проценты | 37,6 |
| 34. Бесплатно полученные активы | 9,8 |
| 35. Затраты по совместной деятельности | 17,4 |
| 36. Списание необоротных активов | 14,8 |
| 37. Оплаченные проценты за кредит | 29,6 |
| 38. Другие финансовые расходы | 0,55 |
| 39. Ожидаемые остатки готовой продукции на складе на конец отчетного года:а) по производственной себестоимости;б) по оптовым (договорным) ценам без НДС | 7201100 |
| 41. Прогнозные остатки готовой продукции на складе на конец планового года, в днях | 24 |
| 42. Объем продукции, выпускаемой в IV квартале планового года, % | 26 |
| 43. Сумма налога на прибыль, оплаченная в бюджет | 296 |
| 44. Распределение чистой прибыли, %:- фонд потребления;- фонд накопления;- резервный фонд | 35605 |
| 45. Норматив собственных оборотных средств на начало планового года:а) сырье, основные материалы;б) дополнительные материалы;в) топливо;г) запасные части для ремонта;д) малоценные предметы;е) тара;ж) незавершенное производство;з) расходы будущих периодов;и) готовые изделия | 296664336273030342470 |
| 46. Норма запаса в днях на плановый год:а) сырье, основные материалы;б) дополнительные материалы;в) топливо;г) незавершенное производство;д) готовые изделия | 2628411426 |
| 47. Увеличение норматива собственных оборотных средств на конец планового года:а) запасные части для ремонта;б) малоценные предметы;в) тара;г) расходы будущих периодов | 1,94,23,86,3 |
| 48. Прирост стойких пассивов | +17 |
| 49. Фактическое наличие собственных оборотных активов предприятия на начало года | 1300,4 |
| 50. Потребность в инвестициях на год | 7800 |
| 51. Объем капитальных работ, выполняемых хозяйственным способом, % | 45 |
| 52. Норма плановых накоплений в строительстве, % | 30 |
| 53. Оборотные активы строительства:а) на начало года;б) на конец года | 165184 |
| 54. Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в строительстве:а) на начало года;б) на конец года | 910 |
| 55. Доходы от попутной добычи строительных материалов на территории строительства | 165 |
| 56. Выручка от реализации имущества строительства | 40 |
| 57. Другие источники строительства | 28 |
| 58. Целевое финансирование капитального строительства из бюджета | – |
1. Смета затрат на производство продукции
Смета затрат составляется для определения общей суммы всех плановых затрат предприятия и для взаимной увязки плана по себестоимости с другими разделами годового плана предприятия. Затраты на производство в смете группируются по экономическим элементам и калькуляционным статьям. Смета составляется на товарную продукцию. В нее, как правило, не включается стоимость продукции собственного изготовления, потребляемая внутри предприятия промышленно-производные нужды. По смете определяется потребность предприятия в материальных, трудовых и финансовых ресурсах. Смета включает в себя:
- материальные расходы;
- затраты на оплату труда;
- отчисления на социальные мероприятия;
- амортизация основных фондов;
- прочие расходы.
Статья «Материальные расходы» включает стоимость потребленного сырья, основных и дополнительных материалов, покупных полуфабрикатов (ППФ), топлива, энергии и т.д. Все эти расходы учитываются с транспортно-заготовительной составляющей по их доставке на центральный склад предприятия.
Статья «Затраты на оплату труда» включает затраты на основную и дополнительную заработную плату всего промышленно-производственного персонала (ППП), т.е. оплату по тарифным ставкам, сдельным расценкам, должностным окладом, различные надбавки, премии, доплаты, а также доплата очередных дополнительных тарифных отпусков (дополнительная заработная плата).
Статья «Отчисления на социальные мероприятия» включает отчисления в Фонд общеобязательного государственного социального страхования Украины на случай безработицы (1,9%), в Фонд социального страхования по временной потере трудоспособности (2,9%), в Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины (2,55%), в Пенсионный Фонд Украины(32%) согласно действующему законодательству.
Статья «Амортизация основных фондов» на основе их стоимости и действующих норм амортизации.