Расчёт объёма реализуемой продукции и прибыли
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: | |
| 1.1 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | 2 430 |
| 1.2 | б) по производственной себестоимости | 1 460 |
| 1.3 | в) прибыль | 970 |
| 2. | Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг): | |
| 2.1 | а) в действующих ценах (без НДС и акцизов) | 81 560 |
| 2.2 | б) по полной себестоимости | 37489 |
| 2.3 | в) прибыль | 44071 |
| 3. | Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: | |
| 3.1 | а) в днях запаса | 7 |
| 3.2 | в) в действующих ценах без НДС и акцизов | 2039,00 |
| 3.3 | в) по производственной себестоимости | 901 |
| 3.4 | г) прибыль | 1138 |
| 4 | Объем продаж продукции в планируемом году: | |
| 4.1 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | 81951 |
| 4.2 | б) по полной себестоимости | 38049 |
| 4.3 | в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) | 43902 |
Таблица 3.6
Показатели по капитальному строительству
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Капитальные затраты производственного назначения | 16 725 |
| 2 | в том числе: объем СМР, выполняемых хозяйственным способом | 8 100 |
| 3 | Капитальные затраты непроизводственного назначения | 6 000 |
| 4 | Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % | 8,20 |
| 5 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 1 000 |
| 6 | Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % | 18 |
Таблица 3.7
Расчёт источников финансирования вложений во внеоборотные активы, тыс.руб.
| № стр. | Источник | Капитальные вложения производственного назначения | Капитальные вложения непроизводственного назначения |
| 1 | Ассигнования из бюджета | ||
| 2 | Прибыль, направляемая на кап. вложения | 8 900 | 4 000 |
| 3 | Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | 3 167 | |
| 4 | Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | 664 | |
| 5 | Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | 1 000 | |
| 6 | Прочие источники | ||
| 7 | Долгосрочный кредит банка | 3 994 | 1 000 |
| 8 | Итого вложений во внеоборотные активы | 16 725 | 6 000 |
| 9 | Проценты по кредиту к уплате (ставка 18% годовых) | 719 | 180,00 |
Таблица 3. 8
Данные к расчёту потребности в оборотных средствах
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | Изменение расходов будущих периодов | 30 |
| 2 | Прирост устойчивых пассивов | 280 |
| 3 | Норматив на начало года: | |
| 3.1 | производственные запасы | 1 416 |
| 3.2 | незавершенное производство | 539 |
| 3.3 | расходы будущих периодов | 70 |
| 3.4 | готовая продукция | 1567 |
| 4 | Нормы запаса в днях | |
| 4.1 | производственные запасы | 53 |
| 4.2 | незавершенное производство | 8 |
| 4.3 | готовая продукция | 16 |
Таблица 9
Расчёт потребности в оборотных средствах
| № стр. | Статьи затрат | Норматив на начало года,тыс.руб. | Затраты IVкв.,тыс.руб. - всего | Затраты IVкв.,тыс.руб./день | Нормы запасов,в днях | Норматив на конец года,тыс.руб. | Прирост (+),снижение (-) | |
| 1 | Производственные запасы | 1416 | 2 630 | 29,22 | 53 | 1549 | 133 | |
| 2 | Незавершенное производство | 539 | 9082 | 101 | 8 | 807 | 268 | |
| 3 | Расходы будущих периодов | 70 | х | х | х | 100 | 30 | |
| 4 | Готовые изделия | 1567 | 9008 | 100 | 16 | 1601 | 34 | |
| 5 | Итого | 3592 | х | х | х | 4057 | 465 | |
| Источники прироста | ||||||||
| 6 | Устойчивые пассивы | 280 | ||||||
| 7 | Прибыль | 185 | ||||||
Таблица 3. 10
Данные к распределению прибыли
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Отчисления в резервный фонд | 5 000 |
| 2 | Кап.вложения производственного назначения (реконструкция цеха) | 8 900 |
| 3 | Кап.вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) | 4 000 |
| 4 | Отчисления в фонд потребления - всего,в том числе: | 7 980 |
| 4.1 | а) на выплату материальной помощи работникам | 4 980 |
| 4.2 | б) удешевление питания в столовой | 1 500 |
| 4.3 | в) на выплату вознаграждения по итогам года | 1 500 |
| 5 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 2 500 |
| 6 | Погашение долгосрочного кредита | 2 497,12 |
Таблица 3.11
Проект отчёта о прибылях и убытках
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| 1 | Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году | 81 951 |
| 2 | Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году | 38 049 |
| 3 | Прибыль (убыток) от продажи | 43 903 |
| II. Прочие доходы и расходы | ||
| 4 | Проценты к получению | 2 040 |
| 5 | Проценты к уплате | 899 |
| 6 | Доходы от участия в других организациях | 3 442 |
| 7 | Прочие доходы | 26 142 |
| 8 | Прочие расходы | 22 958 |
| 8.1 | а) налоги, относимые на финансовый результат | 2 658 |
| 8.2 | б) прочие расходы | 20 300 |
| 9 | Прибыль (убыток) планируемого года | 51 670 |
Таблица 3.12
Расчет налога на прибыль
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Прибыль - всего,в том числе: | 51 670 |
| 1.1 | прибыль, облагаемая по ставке 9 % | 2 040 |
| 1.2 | прибыль, облагаемая по ставке 24 % | 49 630 |
| 2 | Сумма налога к уплате по ставке 24 % - всего, в том числе: | 11 911 |
| 2.1 | в федеральный бюджет | 3 226 |
| 2.2 | в бюджет субъекта Федерации | 8 685 |
| 3 | Сумма налога к уплате по ставке 9 % | 4 467 |
| 4 | Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 24 и 9 %) | 16 378 |
| 5 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль (по ставкам 24 и 9 %) | 35 292 |
Таблица 3.13
Распределение прибыли планируемого года
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс.руб. |
| 1 | Всего прибыль | 51 670 |
| 2 | Отчисления в резервный фонд | 5 000 |
| 3 | Кап.вложения производственного назначения (реконструкция цеха) | 8 900 |
| 4 | Кап.вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) | 4 000 |
| 5 | Отчисления в фонд потребления - всего,в том числе: | 7 980 |
| 6 | а) на выплату материальной помощи работникам | 4 980 |
| 7 | б) удешевление питания в столовой | 1 500 |
| 8 | в) на выплату вознаграждения по итогам года | 1 500 |
| 9 | Прирост оборотных средств | 185 |
| 10 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 2 500 |
| 11 | Налог на прибыль 24 % | 11 911 |
| 12 | Налог на прочие доходы 9 % | 2 040 |
| 13 | Погашение долгосрочного кредита | 2 497 |
| 14 | Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов | 6 656 |
| 15 | Выплата дивидендов | 3 000 |
| 16 | Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов | 3 656 |
Таблица 3.15
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
| Шифрстроки | Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс.руб. |
| 001 | I. Поступления (приток денежных средств) | |
| 002 | А. От текущей деятельности | |
| 003 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 81951 |
| 004 | Прочие поступления: | |
| 005 | средства целевого финансирования | 0 |
| 006 | поступления родителей за содержание детейв дошкольных учреждениях | 0 |
| 007 | Прирост устойчивых пассивов | 280 |
| 008 | Итого по разделу А | 82231 |
| 009 | Б. От инвестиционной деятельности | |
| 010 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 8200 |
| 011 | Доходы от прочих операций | 21034 |
| 012 | Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом | 664 |
| 013 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 0 |
| 014 | Средства, поступающие в порядке долевогоучастия в жилищном строительстве | 1000 |
| 015 | Высвобождение средств из оборота | |
| 016 | Итого по разделу Б. | 30899 |
| 017 | В. От финансовой деятельности | |
| 018 | Увеличение уставного капитала | |
| 019 | Доходы от финансовых вложений | |
| 020 | Увеличение задолженности, в том числе: | 4994 |
| 021 | Получение новых займов, кредитов | 4994 |
| 022 | Выпуск облигаций | |
| 023 | Итого по разделу В | 4994 |
| 024 | Итого доходов | 118124 |
| 025 | II. Расходы (отток денежных средств) | |
| 026 | А.По текущей деятельности | |
| 027 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчисленийи налогов, относимых на себестоимость) | 29395 |
| 028 | Платежи в бюджет - всего,в том числе | 22529 |
| 029 | налоги, включаемые в себестоимостьпродукции | 5487 |
| 030 | налог на прибыль | 11575 |
| 031 | Налоги, уплачиваемые за счет прибыли,остающейся в распоряжении предприятия | 2500 |
| 032 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 2968 |
| 033 | Выплаты из фонда потребления (материальнаяпомощь и др.) | 7980 |
| 034 | Прирост собственных оборотных средств | 465 |
| 035 | Итого по разделу А | 60370 |
| 036 | Б. По инвестиционной деятельности | |
| 037 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них: | 22725 |
| 038 | Вложения во внеоборотные активы производственного назначения | 16725 |
| 039 | Вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения | 6000 |
| 040 | Затраты на проведение НИОКР | |
| 041 | Платежи по лизинговым операциям | |
| 042 | Долгосрочные финансовые вложения | |
| 043 | Расходы по прочей реализации | 4900 |
| 044 | Расходы по прочим операциям | 12580 |
| 045 | Содержание объектов социальной сферы | 0 |
| 046 | ||
| 047 | Итого по разделу Б. | 40205 |
| 048 | В. От финансовой деятельности | |
| 049 | Погашение долгосрочных кредитов | 4994 |
| 050 | Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 899 |
| 051 | Краткосрочные финансовые вложения | |
| 052 | Выплата дивидендов | 3000 |
| 053 | Отчисления в резервный фонд | 5000 |
| 054 | Остаток нераспределенной прибыли | 3656 |
| 055 | Итого по разделу В | 17549 |
| 056 | Итого расходов | 118124 |
| 057 | Превышение доходов над расходами (+) | 0 |
| 058 | Превышение расходов над доходами (-) | |
| 059 | Сальдо по текущей деятельности | 21861 |
| 060 | Сальдо по инвестиционной деятельности | -9306 |
| 061 | Сальдо по финансовой деятельности | -12555 |
3.2 Пояснительная записка