Министерство науки и образования в РФ
Новокузнецкий филиал-институт
государственного образовательного учреждения
высшего профессионального образования
«Кемеровский государственный университет»
Экономический факультет
Кафедра финансов
Студентка группы: ФЗС – 071
Тулинова Ж.Б.
КУРСОВАЯ РАБОТА
По предмету Финансы организаций
На тему «Теория и практика функционирования финансов предприятий».
Руководитель: доцент
Г.Г. Держирукова
Курсовая работа Курсовая работа
допущена к защите защищена с оценкой “____”
________________ ___________________
подпись руководителя подпись руководителя
“___”__________2010 г. “___”__________2010 г.
Новокузнецк 2010
Реферат
Даная курсовая работа содержит 56 страниц, 6 иллюстраций (рис.1,2,3,4,5,6), 5 таблиц (табл.1,2,3,4,5), 6 использованных источников, 4 приложения (прил.1,2,3,4).
Ключевые слова: ПРЕДПРИЯТИЕ, ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ, ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМАПРЕДПРИЯТИЯ,ФИНАНСОВЫЕМЕТОДЫ,ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ФИНАНСОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ, ФИНАСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ, ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, КАПИТАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ.
Целью работы является закрепление полученных знаний по курсу «Финансы предприятий (организаций)», а также изучение теории и практики функционирования финансовой системы, условий движения и характера поведения потока денежных средств предприятия.
Объектом исследования являются финансы предприятия ООО «ПТФ».
В процессе работы проводилось исследование теории и практики функционирования финансовой системы, условий движения и характера поведения потока денежных средств на примере ООО «ПТФ».
По результатам исследования выявлены слабые места финансов предприятия ООО «ПТФ», сделаны соответствующие выводы.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................5
1 Характеристика системы управления финансами на примере
ООО «ПТФ»).......................................................................................................6
1.1 Краткая характеристика предприятия.........................................................6
1.2 Организационная структура и кадры финансовой службы предприятия...................................................................................................7
1.3 Финансовые методы.....................................................................................9
1.4 Финансовые инструменты..........................................................................11
1.5 Финансовая информация............................................................................12
1.6 Финансовые ресурсы и их источники.......................................................13
1.7 Финансовые отношения..............................................................................14
2 Капитал предприятия: содержание, классификация и структура................15
2.1 Внеоборотный капитал предприятия........................................................16
2.1.1 Структура внеоборотного капитала.................................................16
2.1.2 Финансирование внеоборотного капитала предприятия...............18
2.2 Оборотный капитал предприятия..............................................................19
2.2.1 Структура и уровень оборотного капитала предприятия...............19
2.2.2 Финансирование оборотного капитала предприятия.....................22
2.3 Собственный капитал предприятия...........................................................25
2.4 Заемный капитал предприятия...................................................................28
2.5 Расчеты предприятия..................................................................................30
2.5.1 Действующие формы безналичных расчетов..................................31
2.5.2 Наличные расчеты на предприятии..................................................36
2.5.3 Неденежные формы расчетов...........................................................38
3 Анализ отчета о движении денежных средств (на примере предприятия ООО«ПТФ»)......................................................................................................40
3.1 Расчет результата движения денежных средств прямым методом……42
3.2 Расчет результата движения денежных средств косвенным методом...47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................50
Список использованных источников и литературы..........................................51
Приложение 1........................................................................................................52
Приложение 2........................................................................................................53
Приложение 3........................................................................................................55
Приложение 4........................................................................................................56
Введение
Финансы предприятий как отношения являются частью экономических отношений, возникающих в процессе хозяйственной деятельности, принципы их организации определяются основами хозяйственной деятельности предприятия. Исходя из этого, принципы организации финансов можно сформулировать следующим образом: самостоятельность в области финансовой деятельности, самофинансирование, заинтересованность в итогах финансово - хозяйственной деятельности, ответственность за ее результаты, контроль за финансово — хозяйственнойдеятельностью предприятия. Хозяйственная деятельность предприятия неразрывно связана с его финансовой деятельностью.
Актуальность темы представленной работы состоит в том, что финансы предприятий имеют четкую целевую ориентацию, которая откладывает отпечаток на все аспекты деятельности, включая организационный, коммерческий, инвестиционный и др. Прежде всего это прибыльная работа, рациональная минимизация затрат, оптимизация финансовых потоков, избежание банкротства и крупных финансовых неудач, рост объемов производства и реализации продукции.
Объектом исследования данной курсовой работы являются финансы ООО «ПТФ».
Цель работы - изучение теории и практики функционирования финансовой системы предприятия, а также изучение и анализ финансово-экономических показателей предприятия.
Задачи работы: изучение теории и практики функционирования финансов предприятия в целом и на примере изучаемого предприятия; анализ нормативной базы и финансово-экономических показателей, характеризующих деятельность конкретного предприятия.
1. Характеристика системы управления финансами на примере предприятия ООО«ПТФ»
1.1 Краткая характеристика предприятия
Для исследования выбрано ООО «ПТФ». Форма собственности- частная, организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью.
ООО «ПТФ» создано в 2005 году. В собственности у организации земельный участок площадью 9000 м2, на котором расположены 2 здания общей площадью 7100м2, а также 10 складских помещений, 20 гаражных блоков. ООО «ПТФ» занимается сдачей в аренду помещений: в том числе 1 здание задействовано под Торгово-развлекательный центр, а второе-под Деловой центр. Оба центра, а также складские помещения и гаражные блоки расположены в центре города Прокопьевска. Все помещения сданы в аренду- 98%. ООО «ПТФ» обеспечивает рабочими местами 75 человек.
Деятельность ООО «ПТФ» регламентируется Уставом, а так же нормативными актами Российской Федерации. Общество осуществляет свою деятельность в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ и законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью», имеет баланс, расчетный счет, круглую печать со своим названием на русском языке и иные реквизиты юридического лица.
Общество имеет право заключать хозяйственные договоры с российскими и иностранными юридическими и физическими лицами, приобретать имущественные, авторские, а также иные личные неимущественные права, быть истцом и ответчиком в суде.
В состав основного оборудования входят: Компрессорная (насосная), кондиционеры в количестве 11 штук, лифт грузовой, система видеонаблюдения, эскалаторы в количестве 4 штуки (приложение 1).
1.2 Организационная структура и кадры финансовой службы предприятия
Роль финансовой работы на предприятии отведена бухгалтерии, деятельность которой подчинена финансовому директору.
Число работающих бухгалтерии составляет 5 человек во главе с главным бухгалтером.
Главный бухгалтер подчиняется финансовому директору предприятия и вместе с ним несет ответственность зафинансовое состояние предприятия, сохранность собственных оборотных средств, за выполнение плана реализации, обеспечение денежными средствами финансирования предусмотренных планами затрат.
Важнейшими направлениями финансовой работы на предприятии являются:
- финансовое планирование;
- оперативная работа;
- контрольно-аналитическая работа.
Финансовое планирование подразумеваетоценку финансового состояния предприятия, определяет возможность увеличения финансовых ресурсов, и выявляет направления наиболее эффективного их использования.
Оперативная работа включает обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет, выплат процентов по краткосрочным и долгосрочным обязательствам, выдачи заработной платы работникам и других кассовых операций, оплата счетов поставщиков;ведение ежедневного оперативного учета: реализации услуг, прибыли от реализации, других показателей финансового плана и другую работу, связанную с финансовой деятельностью организации;
В контрольно-аналитической работе, осуществляют постоянный контроль за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, планов по прибыли и рентабельности, следят за использованием по назначению собственного и заемного капитала, за целевым использованием банковского кредита, анализируются все виды отчетности, контролируется выполнение финансовой и плановой дисциплины.
1.3 Финансовые методы
В целях контроля за поступлением фактической выручки на расчетный счет и расходованием наличных финансовых ресурсов предприятию необходимо оперативное планирование, которое дополняет текущее. Это связано с тем, что финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счет заработанных предприятием средств, что требует эффективного контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов. Система оперативного планирования финансовой деятельности заключается в разработке комплекса краткосрочных плановых заданий по финансовому обеспечению основных направлений хозяйственной деятельности предприятия.