Смекни!
smekni.com

Финансы предприятий, организаций и учреждений. Финансы страхования (стр. 5 из 5)

Объектами страхования могут выступать жизнь, здоровье людей; имущество граждан и предприятий; транспортные средства, грузы; риски; ответственность.

В страховании обязательно наличие двух сторон - страховщикаи страхователя. В качестве страховщика выступает государственная, акционерная либо другая страховая организация, ведающая созданием и использованием фонда страхования. В качестве страхователей выступают юридические лица любой формы собственности (государственной, муниципальной, кооперативной, акционерной, частной) и физические лица.

Страхование имеет характерные черты:

  • целевое назначение аккумулированных средств в фон­дах. На практике существуют три основные формы страхо­вых фондов: фонд самострахования (или его модификация - фонды риска); централизованные общегосударственные ре­зервные фонды; фонды страхования (страховщиков). Они рас­ходуются лишь на покрытие потерь (предоставление помо­щи) при наступлении заранее оговоренных случаев;
  • вероятностный характер отношений, поскольку зара­нее не известно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет;
  • возвратность средств, так как они предназначены для выплат всей совокупности страхователей (но не каждому стра­хователю в отдельности).

Главный побудительный мотив страхования - это рис­ковый характер общественного производства и жизни чело­века. В процессе общественно-экономического развития су­ществует вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и деятельности самого человека в процессе воспроизводства.

Страхование является основным методом снижения сте­пени риска неблагоприятного исхода при наступлении опре­деленных событий, на случай которых оно и проводится.

Страховые риски бывают имущественные, финансовые, экономические, политические, природные. Имущественный риск - возможность случайной гибели или повреждения иму­щества от пожара, наводнения, землетрясения и других бед­ствий. Финансовый риск - риск в кредитной сделке, риск, связанный с непредвиденным ростом издержек обращения, затрат производства вследствие инфляционного процесса и др. Экономический риск - возможность понесения потерь вследствие случайного характера принимаемых решений или совершаемых действий. Например, в инвестиционной сфере риск экономический - это вероятность понести убытки в результате вложения капитала в неперспективный объект, а также в ценные бумаги (акции, облигации). Риск политический - опасность, угрожающая субъекту со стороны го­сударственных органов или организованных групп по поли­тическим мотивам. Политический риск включает, в частно­сти, военные действия, народные волнения, запрет на тор­говые и валютные операции и др. К природным рискам от­носятся такие явления, как засуха, наводнение, градоби­тие и др.

Роль страхования проявляется в следующих основных направлениях:

- снижении степени риска неблагоприятного исхода операций;

- экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;

- участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;

- пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.

3.2 Формы и виды страхования

Страхование осуществляется преимущественно в двух формах: в добровольной и обязательной.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила доб­ровольного страхования определяются страховщиком само­стоятельно в соответствии с новой редакцией Закона «Об орга­низации страхового дела в Российской Федерации» и ГК РФ. Конкретные условия страхования определяются при заклю­чении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона в целях обеспечения социальных интересов граж­дан и интересов государства. Виды, условия и порядок прове­дения обязательного страхования определяются соответству­ющими законами РФ. К сфере обязательного страхования также относятся:

♦ обязательное медицинское страхование граждан; обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте; обязательное государственное личное страхование военнослужащих; обязательное государственное личное страхование сотрудников государственной налоговой службы РФ; должностных лиц таможенных органов РФ; обязательное страхование работников особо опасными условиями работы;

♦ обязательное страхование имущества граждан (дом садовые домики, гаражи, хозяйственные постройки) в размере 40% их стоимости по государственной оценке.

Личное страхование. Перечень объектов страхования возможных страховых случаев по договору личного страхования определен ст. 4 Федерального закона «Об организациистрахового дела в Российской Федерации». В статье сказа­но, что объектами личного страхования могут быть «имуще­ственные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, тру­доспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица».

К видам личного страхования относятся: страхование жизни, детей в возрасте до 16 лет, воспитанников детских домов, жизни на случай родов, на случай болезни, на случай хирургического вмешательства, от несчастных случаев и др.

Имущественное страхование. В современных условиях имущественное страхование приобретает все большее зна­чение. В соответствии со ст. 929 ГК РФ по договору имуще­ственного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при

наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатит страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

При страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. В соответствии со ст. 931 ГК РФ по договору страхования риска ответственности по обя­зательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть I застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена;

Страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования.

Наибольший интерес в этом страховании вызывает стра­хование ответственности за жизнь пассажиров и сохранность их багажа при воздушных, морских и речных перевозках. Страхование имеет целью обеспечить выплату потерпевшим денежного возмещения за причиненный ущерб в случае ги­бели, повреждения имущества или несчастного случая с фи­зическим лицом.

Страхование коммерческих рисков. Сущность этого вида страхования заключается в уменьшении риска осуществле­ния предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручитель­ства, инвестиционные кредиты (кредитование капитальныхвложений). При невозврате кредита кредитная организация (кредитор) получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.

Объектом страхования могут выступать коммерческий операции (договоры, соглашения и т. п.) на случай возможных убытков вследствие нарушения одной из сторон (контрагентом) своих обязательств. В данном случае к убыткам относятся неполучение ожидаемых доходов, повреждение или утрата имущества, которое являлось предметом коммерческой операции.

С коммерческим риском связано страхование внешне­экономических рисков, включающее страхование экспортное импортных грузов, а также перевозочных средств (суда, самолеты и т. п.), международных торгово-промышленных выставок, организуемых за рубежом.


Список используемой литературы

1. Быкадоров В. Л., Алексеев П. Д. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практ. пособие. М.: ПРИОР, 2006.

2. Вахрин П.И., Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. – М.: ИКЦ «Маркетинг», 2004.

3. Ковалев В.В., Финансы предприятий – М.: ТК Велби, 2003.

4. Нешитой А.С. Финансы: Учебник. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2006.

5. Попова Р.Г., Самонова И.Н., Доброседова И.И., Финансы предприятий, - СПб: Питер, 2006.