Факторинг и факторинговые операции банков на примере Банка Национальная Факторинговая Компания (стр. 8 из 14)

· превращение Дивизионов в мобильные быстроразвивающиеся бизнес-единицы, за счет чего ожидается более эффективное развитие бизнеса с учетом местной специфики;

· снятие чрезмерной нагрузки в вопросах оперативного управления с топ-менеджмента компании;

· формирование кадрового резерва топ-менеджмента Компании; решение вопроса мотивации региональных руководителей;

· более плотное курирование и поддержка региональных офисов.

Перечень основных направлений деятельности:

1. Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

3. Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам.

4. Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме.

5. Выдача банковских гарантий.

6. Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

7. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, в том числе путем заключения договоров финансирования под уступку денежного требования.

8. Оказание консультационных и информационных услуг.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Банк НФК (ЗАО) ранее входил в состав банковского холдинга Коммандитного товарищества «Общество с ограниченной ответственностью «Финансовая корпорация «НИКойл» и Компания». Учредители (участники): ООО «Салерна», ООО «Центррыбопродукт». Аудиторская организация: ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит», 115035, Москва, Садовническая наб., д.77, стр.1, Лицензия на осуществление общего аудита № Е 003246, выданная 17 января 2003 года Министерством Финансов РФ сроком на 5 лет.

Национальная Факторинговая Компания – первая в России независимая профессиональная факторинговая компания. Являясь безусловным лидером рынка факторинговых услуг России, НФК на российском рынке факторинга занимает 30%[2]. Миссия Банка состоит в том, чтобы по всем ключевым показателям объема рынка, эффективности бизнеса и качества услуг быть лучшей факторинговой компанией в России, СНГ и Восточной Европе и одной из лучших в мире, обеспечивая рост благополучия своим акционерам, клиентам и персоналу.

НФК предлагает комплексное факторинговое обслуживание в соответствии с международными стандартами, самостоятельно разрабатывает и применяет передовые технологии, активно внедряет новые направления, востребованные на рынке финансовых услуг.

Сегодня команда менеджеров НФК считается по праву родоначальниками факторинга в России и является самой профессиональной на рынке. В настоящее время в НФК работает около 400 человек, включая фелиалы.

За девять лет заключено более 2000 договоров на факторинговое обслуживание с компаниями из 40 отраслей, при этом зарегистрировано более 37000 дебиторов.

Годовой оборот в 2001 г. вырос более чем в два раза по сравнению с 2002 годом и составил 164,52 млн. долл. США. Годовой оборот в 2003 году – 378 долл. долл. США. В 2004 году – 760 долл. руб. США. В 2005 году – 1,6 млрд. долл. США, в 2006 году – 1,8 млрд. долл. США, а в 2007 году – 2,48 млрд. долл. США (рис. 2.2).

Рис. 2.2. Динамика оборота Банка НФК в 2001-2007 годах

За первый год своей работы в качестве независимого бизнеса компании удалось войти в число ведущих факторинговых компаний Восточной Европы, а в 2006 году стать абсолютным лидером этого рынка. Данный результат был достигнут НФК с опережением ее среднесрочного стратегического плана на два года, и дает все основания надеяться на успешную реализацию главной долгосрочной стратегической задачи
бизнеса – стать лучшей Европейской факторинговой компанией.

В конце 2005 году НФК был присвоен кредитные рейтинги Standard & Poor’s: долгосрочный «В» и краткосрочный «С». Прогноз – «Стабильный». Одновременно Standard & Poor’s присвоило НФК рейтинг «ruBBB» по российской шкале.

Сегодня НФК занимает прочные позиции в мировом факторинговом сообществе: это единственная отечественная факторинговая компания, являющаяся членом двух наиболее авторитетных факторинговых организаций мира – International Factors Group (IFG)[3] и Factors Chain International (FCI)[4]. В 2005г. Председатель Правления НФК – Михаил Трейвиш – вошел в состав совета директоров IFG и возглавил Восточно-европейское отделение (East European Chapter) ассоциации. Основной задачей отделения является защита интересов восточно-европейских факторинговых компаний на европейском факторинговом рынке.

Михаил Трейвиш так же является председателем Восточно-Европейской Факторинговой Ассоциации (EEFA), созданной в 2001г. по инициативе АБ ИБГ «НИКойл»[5].

В рамках сотрудничества НФК с IFG в 2005 году Директор по международному бизнесу НФК – Корнелиу Робу вошел в состав Юридического комитета IFG.

В 2007 году НФК предложила своим клиентам систему электронного документооборота – «Электронный Факторинг», поставив тем самым российские стандарты клиентского обслуживания в один ряд с практиками ведущих мировых факторинговых провайдеров.

К 2007 году НФК удалось обеспечить высокую прозрачность бизнеса, построить обширную региональную сеть, покрывающую 22 ключевых российских регионов и начать экспансию в страны СНГ (АрмФактор, МолдФактор).

В конце 2007 года НФК приступила к построению эффективной инфраструктуры поддержки продаж по всему современному продуктовому ряду – «Коммерческий факторинг».

2.2. Анализ финансовой деятельности Банка НФК

Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее, в числе которых:

· географическое расположение банка:

· наличие в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы;

· уровень конкуренции;

· степень развития финансовых рынков;

· социально-политическая ситуация в регионе;

· наличие государственной поддержки и др.

Такие показатели, как величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения активов, приносящих и не приносящих доход, уровень общебанковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования современных средств автоматизации и оргтехники, организация внутреннего контроля и аудита, – факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных действий руководства и персонала банка в обобщенном виде проявляется в конечном финансовом результате деятельности банка – прибыли.

Многообразие факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности коммерческих банков, определяет необходимость их рассмотрения как многофункциональной и многоцелевой экономической системы. Поэтому и описание результатов деятельности банков следует производить с помощью системы экономических показателей.

Алгоритм формирования показателей финансовых результатов коммерческих банков определяется принятой системой бухгалтерского учета и используемыми формами официальной финансовой отчетности, устанавливаемыми ЦБ РФ. Сегодня российскими коммерческими банками составляется два вида финансовой отчетности, которые различаются как по содержанию, назначению, так и по срокам предоставления их в соответствующие инстанции.

Одним из основных видов финансовой отчетности является бухгалтерская отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Вторым видом финансовой отчетности, которая предназначена для контроля за деятельностью коммерческих банков со стороны ЦБ РФ, а также для заинтересованных в результатах деятельности банков лиц, является общая финансовая отчетность, разрабатываемая в соответствии с инструкцией Банка России от 01.10.97г. №17 «О составлении финансовой отчетности» [7].

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, – показатели, концентрирующие в себе результаты пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.

Информационной базой для анализа финансовых результатов деятельности банка служат счета 701 «Доходы» и 702 «Расходы», 703 «Прибыль», 704 «Убытки», 705 «Использование прибыли», формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка» и №3 «Приложение к балансу», а также «Окончательный отчет прибылях и убытках» общей финансовой отчетности.

Цель анализа финансовых результатов – выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах:

· как можно дешевле приобрести капитал;

· продать капитал и услуги по рентабельной ставке;

· снизить банковские риски потерь путем отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.