· если в отношении Заемщика имеются вступившие в силу решения судебных органов о признании их несостоятельными (банкротами);
· при наличии свыше З-х месяцев у Заемщиков задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами (без учета решений уполномоченного органа о реструктуризации их задолженности по обязательным платежам в бюджеты различных уровней), задолженности по заработной плате;
· при наличии картотеки неоплаченных расчетных документов к расчетным счетам Заемщика длительностью свыше 30 дней;
· если из представленной информации можно сделать вывод об отсутствии у Заемщика реальных активов, выручки от продажи товаров, продукции, работ и услуг, а также сведений об осуществлении деятельности, предусмотренной уставом, не менее чем за год, предшествующий дате обращения в Банк. В качестве реальных активов следует рассматривать активы Заемщика, которые в зависимости от вида деятельности характеризуют его деятельность в течение анализируемого периода. К таким показателям относятся абсолютный уровень (либо колебания) за анализируемый период запасов сырья, материалов, готовой продукции, товаров, инвестиций, расходов на осуществление деятельности, предусмотренной уставом и полученных доходов и т. д.
При подготовке заключения учитывается правильность оформления финансовой отчетности Заемщиком, выполнение им требований законодательства по проведению ежегодного аудита, соблюдение налогового законодательства, а также принимаются во внимание заключения, составленные иными лицами, если таковыми Банк располагает.
Вся информация о заемщике, включая информацию, заключение о финансовом положении заемщика и качестве обслуживания им долга, об анализе рынка, расчет резерва и другие сведения, по результатам которых вынесено профессиональное суждение, фиксируется в досье заемщика.
3. Кредитное заключение ООО «МИР+»
Общество с ограниченной ответственностью «МИР+»
Юридический адрес: Тульская область, пр. Ленина, 1
Фактический адрес: Тульская область, пр. Ленина, 1
Форма собственности – общество с ограниченной ответственностью.
Правоспособность Заемщика подтверждается Уставом, зарегистрированным Межрайонной инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам по Тульской области
Общество действует на основании Устава, утвержденного протоколом № 1 общего собрания участников от 15 октября 2005 г.
Свидетельство о Государственной регистрации юридического лица серия 71 № 005010503 от 02 сентября 2005 года без ограничения срока действия
Учредители (акционеры):
Полякова Мария Сергеевна размер вклада в рублях 6 000 ,
Поляков Сергей Николоевич размер вклада в рублях 4 000
Уставной капитал составляет 10 000 (Десять тысяч) рублей
Генеральный директор (ФИО): Полякова Юлия Владимировна
Основные виды деятельности:
согласно сведений из статистики от 10.10.2005 г № 219/335 основными видами деятельности ООО « МИР+» являются:
- торговля.
- численность работников, занятых в расчете на полный рабочий день: 50 человек
Наличие лицензии или разрешения на деятельность: присутсвует.
Предприятие постоянно увеличивает свои объёмы, выходит на новые рынки сбыта. Руководители и специалисты предприятия имеют большой опыт в области торговли.
Аналитический агрегированный баланс Клиента и аналитические показатели, характеризующие финансовое состояние Клиента:
На основании данных Бухгалтерского баланса[16] составляем агрегированный баланс. Период проведения анализа с 01.04.2008 г по 01.07.2008 г.
ООО «МИР+
| отчетные даты | 01.04.08 | 01.07.08 | изменение | ||||||||||
| сумма | доля в балансе | сумма | доля в балансе | т.р. | % | ||||||||
| АКТИВ | |||||||||||||
| Внеоборотные (постоянные) активы: | 6 233 | 0,18% | 5 564 | 0,15% | -669 | -10,73 | |||||||
| - нематериальные активы | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00 | |||||||
| - основные средства | 6 122 | 0,18% | 5 564 | 0,15% | -558 | -9,11 | |||||||
| - незавершенное строительство | 111 | 0,00% | 0 | 0,00% | -111 | -100,00 | |||||||
| - доходные вложения в материальные ценности | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00 | |||||||
| - долгосрочные финансовые вложения | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00 | |||||||
| -отложенные налоговые активы | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00 | |||||||
| - прочие внеоборотные активы | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00 | |||||||
| Оборотные (текущие) активы: | 3 485 732 | 99,82% | 3 644 203 | 99,85% | 158 471 | 4,55 | |||||||
| - запасы | 1 976 611 | 56,60% | 2 226 253 | 61,00% | 249 642 | 12,63 | |||||||
| - НДС по приобретенным ценностям | 152 580 | 4,37% | 91 192 | 2,50% | -61 388 | -40,23 | |||||||
| - дебиторская задолженность | 1 076 753 | 30,84% | 967 208 | 26,50% | -109 545 | -10,17 | |||||||
| в т.ч. долгосрочная | 1 076 753 | 30,84% | 0 | 0,00% | -1 076 753 | -100,00 | |||||||
| в т.ч. краткосрочная | 0 | 0,00% | 967 208 | 26,50% | 967 208 | 100 | |||||||
| - краткосрочные финансовые вложения | 109 700 | 3,14% | 350 700 | 9,61% | 241 000 | 219,69 | |||||||
| - денежные средства | 170 088 | 4,87% | 8 850 | 0,24% | -161 238 | -94,80 | |||||||
| - прочие оборотные активы | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00 | |||||||
| ВСЕГО АКТИВОВ: | 3 491 965 | 100,00% | 3 649 767 | 100,00% | 157 802 | 4,52 | |||||||
| ПАССИВ | |||||||||||||
| Собственные средства: | 510 310 | 14,61% | 866 168 | 23,73% | 355 858 | 69,73 | |||||||
| - уставный капитал | 10 | 0,00% | 10 | 0,00% | 0 | 0,00 | |||||||
| - накопленный капитал | 510 300 | 14,61% | 866 158 | 23,73% | 355 858 | 69,74 | |||||||
| Заемные средства: | 2 981 655 | 85,39% | 2 783 599 | 76,27% | -198 056 | -6,64 | |||||||
| - долгосрочные обязательства | 134 296 | 3,85% | 118 | 0,00% | -134 178 | -99,91 | |||||||
| займы и кредиты | 134 296 | 3,85% | 118 | 0,00% | -134 178 | -99,91 | |||||||
| отложенные налоговые обязательства | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00 | |||||||
| прочие долгосрочные обязательства | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00 | |||||||
| - краткосрочные обязательства: | 2 847 359 | 81,54% | 2 783 481 | 76,26% | -63 878 | -2,24 | |||||||
| кредиты и займы | 685 145 | 19,62% | 562 189 | 15,40% | -122 956 | -17,95 | |||||||
| кредиторская задолженность | 2 162 214 | 61,92% | 2 221 292 | 60,86% | 59 078 | 2,73 | |||||||
| прочие краткосрочные обязательства | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00 | |||||||
| ВСЕГО ПАССИВОВ: | 3 491 965 | 100,00% | 3 649 767 | 100,00% | 157 802 | 4,52 | |||||||
Валюта баланса на 01.07.2008 г составила 3649767 тыс. руб., по сравнению с 01.04.2008 .г валюта баланса увеличилась на 157802 тыс.руб. или на 4.52 %. Увеличение произошло по статьям основные средства, незавершенное строительство, дебиторская задолженность, накопленный капитал, кредиты и займы.
Актив баланса:
Внеоборотные активы на 01.07.2008 г. составили 5564 тыс. руб. (0,15 % от валюты баланса). По сравнению с 01.04.2008 г внеоборотные активы уменьшились на 669 тыс.руб. или на 10,73 % . Уменьшение произошло по статье :
- основные средства на 558 тыс.руб. или на 0,15 %.
- незавершенное строительство на 111 тыс. руб. или на 100 %.
Оборотные активы на 01.07.2008 г составили 3644203 тыс. руб. или 99,85 %. По сравнению с 01.04.2008 г оборотные активы увеличились на 158471 тыс. руб. или на 4,55 %. Увеличение произошло по статьям
- Запасы на 01.07.2008 г по сравнению с 01.04.2008 г. увеличились на 249642 тыс. руб. или на 12, 63 % , за счет снижения затрат на незавершенное производство (затраты на семена, удобрения, рассаду, ГСМ для бесперебойного производства, еще не списанных на себестоимость продукции)
- Пассив баланса
Собственные средства на 01.07.2008 г составили 866168 тыс. руб. (23,73 % от валюты баланса).
По сравнению с 01.04.2008 собственные средства увеличились на 355858 тыс. руб. или на 69,73 % за счет увеличения накопленного капитала (нераспределенной прибыли), которая по балансу на 01.07.2008 г составила 866158 тыс.руб.. Накопленный каптал Заемщика постоянно увеличивается :
Заемные средства на 01.07. 2008 г составили 2783599 тыс. руб. (76,27 % от валюты баланса). По сравнению с 01.04.2008 г они уменьшились на 198056 тыс.руб. или на 6,64 %.