Совершенствование кредитной политики банка (стр. 10 из 13)

Значительный темп прироста величины резерва на возможные потери по ссудам, выданным крупному бизнесу обусловлен также ухудшением экономических трендов в 2008 году, в частности, замедление темпов роста в промышленности; резкий рост процентных ставок, рост количества технических дефолтов, а также нестабильность на валютном рынке.

Анализ эффективности кредитования крупного бизнеса необходимо начать с определения доходности кредитов.

Таблица 20 – Сведения о доходах, полученных от кредитования предприятий

крупного бизнеса, тыс. руб.

Процентный доход	Непроцентный доход	Итого доходы
2008	22 844 258,86	1 101 505,14	23 945 764,00
2009	43 094 791,30	3 393 656,70	46 488 448,00
2010	71 308 700,06	7 747 508,43	79 056 208,49

Доходы, получаемые от кредитования можно подразделить на процентные и непроцентные.

Непроцентные доходы от предоставления кредитов крупному бизнесу включают:

1) плата за предоставления кредита;

2) плата за обслуживание кредита;

3) плата за резервирование ресурсов;

4) комиссионный доход.

Таблица 21 – Структура доходов от кредитования предприятий крупного

бизнеса, %.

Процентный доход	Непроцентный доход	Итого доходы
2008	95,4	4,5	100
2009	92,7	7,2	100
2010	90,2	9,7	100

Проанализировав структуру доходов, полученных от кредитования крупного бизнеса, можно сделать вывод, что основную долю занимают процентные доходы, причем на протяжении 2008, 2009, 2010 годов наблюдается уменьшение их доли, что связано с уменьшение процентных ставок по кредитам.

Комиссии не являются обязательными для взимания. Увеличение доли непроцентных доходов, связано, прежде всего, с увеличением тарифов, с целью компенсировать значительные риски кредитования данного сегмента.

Таблица 22 – Темп прироста доходов от кредитования крупного бизнеса, %.

Процентный доход	Непроцентный доход	Итого доходы
2008-2009	88,65	208,09	94,14
2009-2010	65,47	128,29	70,06

Проанализировав темп прироста доходов от предоставления кредитов крупному бизнесу, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода, наблюдается прирост как процентных, так и непроцентных доходов. Причем наблюдается значительное увеличение непроцентных доходов, что связано, прежде всего, с тем, что банки при снижающихся процентных ставках, могли себя обезопасить от возникающих при этом рисках.

В целом доходы на протяжении анализируемого периода увеличиваются, но темп прироста доходов в 2009 году 94,14 % выше темпа прироста доходов в 2010 году 70,06 %.

Рисунок 10 – Структура доходов от кредитования крупного бизнеса

Рисунок 11 – Темп прироста доходов от кредитования крупного бизнеса

Рассчитаем основные показатели, которые позволят сделать вывод, об эффективности кредитования крупного бизнеса ОАО «АЛЬФА-БАНК».

Таблица 23 – Количественная оценка риска кредитования крупного бизнеса

Остаток ссудной задолженности	Величина резерва на возможные потери по ссудам	Коэффициента риска
тыс. руб.	тыс. руб.
2008	304 367 728,95	1 134 472,34	0,9963
2009	420 773 581,64	1 719 075,82	0,9959
2010	516 680 989,44	47 916 938,68	0,9073

Таблица 24 – Коэффициент «проблемности» кредитных вложений

Просроченная задолженность тыс. руб.	Общий объем кредитных вложений тыс. руб.	Коэффициент “проблемности” кредитов
2008	365 241,27	304 367 728,95	0,0012
2009	757 392,45	420 773 581,64	0,0018
2010	34 204 281,50	516 680 989,44	0,0662

Таблица 25 – Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля

Кредитные вложения под залог недвижимости тыс. руб.	Остаток ссудной задолженности тыс. руб.	Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля
2008	121 747 091,58	304 367 728,95	0,4000
2009	176 724 904,29	420 773 581,64	0,4200
2010	361 676 692,61	516 680 989,44	0,7000

Таблица 26 – Доходность кредитования предприятий крупного бизнеса

Процентный доход тыс. руб.	Непроцентный доход тыс. руб.	Остаток ссудной задолженности тыс. руб.	Коэффициент доходности
2008	22 844 258,86	1 101 505,14	304 367 728,95	0,0787
2009	43 094 791,30	3 393 656,70	420 773 581,64	0,1105
2010	71 308 700,06	7 747 508,43	516 680 989,44	0,1530

Таблица 27 – Расчет эффективность кредитования предприятий крупного бизнеса

Процентный доход тыс. руб.	Непроцентный доход тыс. руб.	Величина резерва на возможные потери по ссудам тыс. руб.	Остаток ссудной задолженности	Показатель эффективности
			тыс. руб.
2008	22 844 258,86	1 101 505,14	1 134 472,34	304 367 728,95	0,0749
2009	43 094 791,30	3 393 656,70	1 719 075,82	420 773 581,64	0,1064
2010	71 308 700,06	7747508,43	47 916 938,68	516 680 989,44	0,0603

Таблица 28 – Оценка эффективности кредитования крупного бизнеса ОАО

«АЛЬФА-БАНК»

Коэффициенты	2008	2009	2010
Коэффициент риска кредитования	0,9963	0,9959	0,9073
Коэффициент проблемности кредитов	0,0012	0,0018	0,0662
Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля	0,4000	0,4200	0,7000
Коэффициент доходности кредитного портфеля	0,0787	0,1105	0,1530
Коэффициент эффективности кредитования	0,0749	0,1064	0,0603

По методике коэффициент риска кредитного портфеля удовлетворяет нормативному значению, что свидетельствует о качестве кредитного портфеля с точки зрения возвратности ссуд. То есть кредитный портфель по крупному бизнесу сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных).

Также можно заметить тенденцию к снижению данного показателя, что говорит об увеличении доли сомнительных ссуд, а следовательно и величины резерва на возможные потери посудам, а чем выше величина прогнозируемых потерь банка, тем выше риск его кредитной деятельности и сложившегося кредитного портфеля.

Коэффициент риска кредитного портфеля ОАО «АЛЬФА-БАНК» по крупному бизнесу стремится к 1, риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0, даже не смотря на увеличение сомнительных кредитов.

Кредитование крупного бизнеса связано с определенной долей риска для банков. Между тем, крупные предприятия являются одними из самых дисциплинированных заемщиков. Невозврат или просрочка возврата кредита составляет менее 1 % в 2010 году. Так что если риск существует, то в очень малой степени.

Работа с крупным бизнесом позволяет банку диверсифицировать риски и получать дополнительную доходность.

Проанализировав динамику изменения коэффициента проблемности кредитования крупного бизнеса, можно сделать вывод, что его значение за анализируемый период увеличивается. Это является отрицательной тенденцией для финансового положения банка, так как свидетельствует об увеличении доли просроченной задолженности в общем объеме кредитных вложений. Так в 2008 году на один рубль кредитных вложений приходится всего 0,1 копейка просроченной задолженности, а в 2010 году на 1 рубль кредитных вложений приходится уже 66 копеек просроченной задолженности.

Проанализировав коэффициент имущественной обеспеченности кредитования, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода его значение не удовлетворяет нормативному согласно методики. Но наблюдается тенденция к увеличению данного показателя, что говорит об увеличении качества кредитного портфеля, относительно увеличения кредитов, выданных более надежным и стабильным видом обеспечения.

Важным показателем при кредитовании крупного бизнеса является его доходность. Коэффициент доходности кредитного на протяжении всего анализируемого периода увеличивается, так с 2008 по 2010 год, данный показатель имеет тенденцию к увеличению. То есть, на рубль вложенных средств приходится в 2008, 2009, 2010 годах 78 копеек, 1 рубль 10 копеек и 1 рубль 53 копейки дохода. Высокий уровень положительно сказывается на финансовом результате банка.

Увеличение показателя доходности на протяжении анализируемого периода, связан, прежде всего, со снижением средней величины процентных ставок по кредитам в период с 2008 года по середину 2010 года, но значительным ростом непроцентных доходов по кредитам, выданным крупному бизнесу, а также в связи с увеличением объема кредитования. То есть для компенсации рисков, связанных с кредитованием крупного бизнеса и падением рыночных ставок основным направлением ценовой политики банка является увеличение непроцентных доходов. В среднем крупные предприятия платили 10-12% годовых. Следует отметить, что разброс среднегодовых ставок достаточно велик - от 10 до 16 %. Зависят они от сроков кредитования, обеспечения кредита, насыщенности ресурсами. Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска, закладываемым банком при кредитовании крупного бизнеса. К тому же предприятия крупного бизнеса готовы платить высокие проценты с учетом срочности выдачи кредита.