Принципы и методы кредитования. Виды используемых ссудных счетов (стр. 4 из 4)
3. Кредитование по специальным ссудным счетам
При кредитовании по специальным ссудным счетам используются такие элементы механизма кредитования, как:
а) постоянно действующий специальный ссудный счет;
б) контрольная цифра кредитования,
в) погашение задолженности с расчетных счетов.
Определение размера и проверка обеспечения кредита товарно-материальными ценностями производятся в основном по методике, предусмотренной для простых ссудных счетов, с учетом конкретных особенностей кредитования отдельных отраслей хозяйства. Рассмотрим типовую методику на примере объединения пищевой промышленности, тыс. руб.
Регулирование задолженности по спецссудному счету производится одновременно с проверкой обеспечения кредита по простым ссудным счетам. В нашем примере этот фактор не учитывается.
Расчет производится по установленной Госбанком форме и представляется в кредитующее учреждение за три дня до начала очередного квартала.
Оплата материальных ценностей и услуг со специальных ссудных счетов производится ежедневно, и поэтому плановые платежи в погашение задолженности по этим счетам вносятся не реже одного раза в 5 дней. В день наступления срока платежа соответствующая сумма денежных средств перечисляется с расчетного счета на спецссудный, а при отсутствии средств переносится на счет просроченных кредитов.
Раздел 2. Практическое задание
Задача №1
Банк предоставил ссуду в размере 100 тыс. руб. на 30 месяцев под 30% годовых на условиях ежегодного начисления процентов. Какую сумму предстоит вернуть банку по истечении срока?
Решение. Банки могут давать ссуду на нецелое число лет. В этом случае проценты могут начисляться одним из двух методов:
а) по схеме сложных процентов: FV = Px (1 + i)n+f
б) по смешанной схеме, когда используется схема сложных процентов для целого числа лет и схема простых процентов – для дробной части года:
FV = P x (1 + i)n x (1 + f x i), где:
f – дробная часть года;
n – целое число лет.
Тогда:
а) по схеме сложных процентов: FV = Px (1 + i)n+f = 100 х (1 + 0,3)2+0,5 = 100 х 1,32,5 = 192,7 тыс. руб.
б) по смешанной схеме процентов: FV = P х (1 + i)nx (1 + fxi) = 100 х (1 + 0,3)2 х (1 + 0,5 х 0,3) = 194,4 тыс. руб.
Задача № 3
Рассчитать сумму первоначального вклада. Данные для расчета: банк предлагает 15% годовых. Инвестор, делая вклад, хочет иметь на счете через год 10 тыс. руб., процент начисления - простой.
Решение:
Формула простых процентов по вкладам:
Значение символов:
S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из первоначальной суммы размещенных денежных средств, плюс начисленные проценты.
I – годовая процентная ставка
t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу
K – количество дней в календарном году (365 или 366)
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств
Sp – сумма процентов (доходов).
S =10 тыс.рублей
I = 15%
t = 365 дней
K = 365 дней
P = 10 / (1 + 15*365/365*100) = 8,7 тыс.рублей
Сумма первоначального вклада составляет 8,7 тыс. рублей.
Заключение
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Список использованных источников
1. Жуков Е. Ф., Максимова Л. М. «Банки и банковские операции: Учебник для вузов»- М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001 г. – 452 стр.
2. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андросова Л. Д. «Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов» - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002 г. – 342 стр.
3. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина «Финансы, денежное обращение и кредиты» - М., 2000 г. – 245 стр.
4. Алтапов Г. Е., Базулин Ю. В. «Деньги. Кредит. Банки» – М.: ТК Велби, изд-во «Проспект», 2000г. – 624 стр.
5. «Деньги. Кредит. Банки», Учебники, учебные пособия – Ростов – на – Дону, Феникс, 2001 г. – 448 стр.
6. «Деньги. Кредит. Банки», Учебные пособия для студентов высш. учебн. заведений – М.: ВЛАДОС, 2003 г. 368 стр.
7. Ковалев А. П. «Финансы. Денежное обращение. Кредит» – Ростов – на – Дону, Феникс, 2001 г. – 480 стр.
8. Балабанов И. Т. «Банки и банковское дело» – СПб.: Питер, 2000г. – 256 стр.
9. Березина М. П. «Вопросы теории безналичных расчетов» Банковское дело – М.: Юнити, 1998 г. – 254 стр.
10. Лаврушина О. И. «Деньги. Кредит. Банки» - М.: «Финансы и статистика», 1999 г. – 448 стр.
11. Ивасенко А. Г. «Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития» - М.: «Финансы и статистика», 1996 г. –106 стр.
12. Солнцев О. Г. «Проблемы денежного оборота и банковской системы» Банковское дело – М.: Юнити, 1997 г. – 365 стр.
13. Маркова О. М., Сахаров В. И. «Коммерческие банки и их операции» – М.:, Банки и биржи – Юнити, 1995 г. – 423 стр.
14. Дробозина Л. Т. «Деньги. Кредит. Банки» – М.: Инфра - М., 1997 г. – 325 стр.