8. На начало анализируемого периода чистый цикл оборачиваемости занимал 0,46 дн. За анализируемый период продолжительность чистого цикла увеличилась на 0,81 дн., что говорит об отрицательной тенденции, так как увеличилось количество текущих активов профинансированных за счет непосредственных участников производственного процесса и финансирование производственной деятельности в большей степени осуществляется за счет внешних по отношению к производственному процессу источников финансирования - прироста собственного капитала, кредитов.
Приложение I
Бухгалтерский баланс (форма 1)
Актив
Таблица 1
| Баланс (Форма 1) | ||||||
| Статья баланса | Код строки | 2006, декабрь | 2007, декабрь | 2008, декабрь | 2009, декабрь | 2010, декабрь |
| АКТИВ | ||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Нематериальные активы | 110 | |||||
| Основные средства | 120 | 17 | 506 | 670 | 282 | 1063 |
| Незавершенное строительство | 130 | |||||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | |||||
| Отложенные налоговые активы | 145 | |||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||||
| Итого по разделу I | 190 | 17 | 506 | 670 | 282 | 1063 |
| II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Запасы, в том числе: | 210 | 101 | 271 | 457 | 512 | 5196 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 5 | 13 | 235 | 255 | 1202 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | |||||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | |||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 10 | 66 | 127 | 192 | 936 |
| товары отгруженные | 215 | 128 | 51 | 44 | 2766 | |
| расходы будущих периодов | 216 | 86 | 64 | 43 | 21 | 292 |
| прочие запасы и затраты | 217 | |||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 7 | 2 | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | |||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 67 | 169 | 715 | 489 | 1306 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 57 | 129 | 656 | 245 | 444 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | |||||
| Денежные средства | 260 | 60 | 23 | 301 | 86 | 297 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |||||
| Итого по разделу II | 290 | 235 | 465 | 1472 | 1088 | 6799 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 252 | 971 | 2142 | 1371 | 7862 |
Пассив
Таблица 2
| Баланс (Форма 1) | ||||||
| Статья баланса | Код строки | 2006, декабрь | 2007, декабрь | 2008, декабрь | 2009, декабрь | 2010, декабрь |
| ПАССИВ | ||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| Уставный капитал | 410 | 156 | 277 | 277 | 277 | 277 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | |||||
| Добавочный капитал | 420 | |||||
| Резервный капитал, в том числе: | 430 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 33 | 62 | 258 | 348 | 706 |
| Итого по разделу III | 490 | 189 | 339 | 535 | 626 | 983 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты | 510 | 308 | 260 | 539 | ||
| Отложенные налоговые обзательства | 515 | |||||
| Прочие долгосрочные пассивы | 520 | |||||
| Итого по разделу IV | 590 | 0 | 308 | 260 | 0 | 539 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты | 610 | 70 | 226 | 1146 | ||
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 620 | 63 | 324 | 1278 | 519 | 5194 |
| поставщики и подрядчики | 621 | 55 | 786 | 69 | 294 | |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 3 | 95 | 312 | 280 | 264 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 2 | 8 | 37 | 41 | 26 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 3 | 8 | 54 | 53 | |
| прочие кредиторы | 625 | 213 | 88 | 77 | 4610 | |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | |||||
| Доходы будущих периодов (98) | 640 | |||||
| Резервы предстоящих расходов и платежей (96) | 650 | |||||
| Прочие краткосрочные пассивы | 660 | |||||
| Итого по разделу V | 690 | 63 | 324 | 1348 | 745 | 6340 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 252 | 971 | 2142 | 1371 | 7862 |
Приложение II
Отчет о прибылях и убытках (Форма №2)
Таблица 1
| Отчет о прибылях и убытках (Форма №2) | ||||||
| Наименование показателя | Код строки | 2006, декабрь | 2007, декабрь | 2008, декабрь | 2009, декабрь | 2010, декабрь |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 555,2 | 4055,9 | 10353,3 | 6453,8 | 15267,3 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (421,2) | (3 437,1) | (8 799,8) | (5 254,5) | (10 415,2) |
| Валовая прибыль | 029 | 134,0 | 618,8 | 1 553,5 | 1 199,4 | 4 852,2 |
| Коммерческие расходы | 030 | (18,8) | (173,5) | (268,0) | (193,3) | (150,4) |
| Управленческие расходы | 040 | (66,9) | (229,6) | (381,4) | (594,8) | (3 822,1) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 48,3 | 215,6 | 904,1 | 411,3 | 879,7 |
| Прочие доходы и расходы | ||||||
| Проценты к получению | 060 | |||||
| Проценты к уплате | 070 | (11,0) | (41,3) | (164,2) | (537,5) | |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | |||||
| Прочие доходы | 090 | 2 735,8 | 8 499,4 | |||
| Прочие расходы | 100 | (5,0) | (37,0) | (51,0) | (2 567,0) | (8 132,4) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 43,3 | 167,6 | 811,7 | 415,9 | 709,3 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | |||||
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | |||||
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | (10,3) | (138,7) | (431,0) | (175,4) | (251,8) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 33,0 | 28,9 | 380,8 | 240,5 | 457,5 |
| Справочно | ||||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | |||||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | ||||||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Приложение III
Отчет о движении денежных средств
Таблица 1
| Отчет о движении денежных средств | |||||
| Наименование показателя | 2006, декабрь | 2007, декабрь | 2008, декабрь | 2009, декабрь | 2010, декабрь |
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | 0,0 | 59,8 | 23,1 | 301,3 | 86,4 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | |||||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков по осн.деят. | 498,1 | 4 196,9 | 9 701,9 | 6 853,3 | 19 700,9 |
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков по проч.деят. | 2 465,8 | 8 299,4 | |||
| Денежные средства, направленные, на: | |||||
| На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов | (478,4) | (3 212,7) | (6 588,6) | (5 432,1) | (23 949,5) |
| На оплату труда | (89,0) | (737,2) | (1 855,8) | (1 435,2) | 4 824,6 |
| На выплату процентов по кредитам | (11,0) | (41,3) | (164,2) | (537,5) | |
| На расчеты по налогам и сборам | (5,8) | (127,8) | (355,0) | (173,5) | (319,3) |
| Расходы по проч.деятельности | (2 229,0) | (8 132,4) | |||
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | -75,1 | 108,2 | 861,2 | -114,8 | -113,8 |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||||
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | 270,0 | 100,0 | |||
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | |||||
| Полученные дивиденды | |||||
| Полученные проценты | |||||
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | |||||
| Денежные средства, направленные, на: | |||||
| Приобретение дочерних организаций | |||||
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематерильных активов | (21,2) | (574,8) | (419,1) | (116,3) | (1 134,8) |
| Выдача займов, кредитов, предоставленных другим организациям | |||||
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | -21,2 | -574,8 | -419,1 | 153,7 | -1 034,8 |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | |||||
| Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | 156,0 | 121,4 | |||
| Кредиты и ссуды, предосталенные другими организациями и физ.лицами | 320,0 | 70,0 | 640,1 | 2 543,2 | |
| Прочие доходы | |||||
| Денежные средства, направленные, на: | |||||
| Погашение займов и кредитов, предоставленных другими организациями | (11,5) | (48,8) | (743,9) | (1 084,4) | |
| Выплата дивидендов | (185,0) | (150,0) | (100,0) | ||
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | 156,0 | 429,9 | -163,8 | -253,8 | 1 358,9 |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | 59,8 | -36,7 | 278,2 | -214,9 | 210,3 |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 59,8 | 23,1 | 301,3 | 86,4 | 296,6 |