(вариант 2)
1. Транспортный налог
Поскольку М – общая мощность всех автомобилей в области, то налог считается как мощность*ставка налога.
| №п/п | Показатель | Значение |
| 1 | Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт., в т.ч. | 9 846 |
| а | мощностью до 100 л.с. | 6 851 |
| б | с мощностью от 100 до 150 л.с. | 2 995 |
| 2 | Общая мощность в лошадиных силах, в т.ч. | 903 175 |
| а | мощностью до 100 л.с. | 513 825 |
| б | с мощностью от 100 до 150 л.с. | 389 350 |
| 3 | Ставка транспортного налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с. | 20 |
| 4 | Ставка транспортного налога по транспортным средствам с мощностью от 100 л.с. до 150 л.с. | 28 |
| 5 | Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, тыс. руб. | 21 178 |
| 6 | Норматив отчислений в бюджет региона, % | 100 |
| 7 | Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году | 21 178 |
2. НДФЛ
НДФЛ в текущем году равен 786 658 тыс. руб.
Согласно расчету НДФЛ на следующий период получается равен:
| № п/п | Показатель | Формула расчета | Значение |
| 1 | Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб. | 12 351 700 | |
| 2 | Налоговые вычеты - всего, руб., в т.ч. | =а+б+в+г | 3 153 900 |
| а | профессиональные | 2 010 950 | |
| б | имущественные | 158 950 | |
| в | социальные | 8 600 | |
| г | стандартные | 975 400 | |
| 3 | Налогооблагаемый совокупный доход физических, руб. | =1-2 | 9 197 800 |
| 4 | Ставка налога, % | 13% | |
| 5 | Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, тыс. руб. | =3*4 | 1 196 |
| 6 | Норматив отчислений в бюджет региона, % | 40% | |
| 7 | Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб. | =5*6 | 478 |
Получается, что в текущем году налог в 1500 раз больше, что некорректно, поэтому предположим, что налог в текущем году равен 786 658 руб.
3. Расчет численности классов приведен в таблице
Число учащихся на начало следующего года равно числу учащихся на 01.09 текущего года, число учащихся на 01.09 следующего года определяем по формуле: Число учащихся 01.09 = Число учащихся 01.01 + Прием – Выпуск. Наполняемость классов неизменная в текущем и в следующем году. Число классов = Число учащихся / Наполняемость классов
| № п/п | Показатель | Текущий год | Проект на следующий год | ||||
| Принято | среднегодовое | Проект | среднегодовое | ||||
| на 01.01 | на 01.09 | на 01.01 | на 01.09 | ||||
| 1 | Число классов, всего, в т.ч. | 54.0 | 70.0 | 59.3 | 74.3 | 67.8 | 72.1 |
| а | 1-4 классы | 24.0 | 30.0 | 26.0 | 33.0 | 27.5 | 31.2 |
| б | 5-9 классы | 20.0 | 28.0 | 22.7 | 28.0 | 28.2 | 28.1 |
| в | 10-11 классы | 10.0 | 12.0 | 10.7 | 13.3 | 12.1 | 12.9 |
| 2 | Число учащихся, всего, в т.ч. | 1 140 | 1 572 | 1 664 | 1 572 | 1 523 | 1 556 |
| а | 1-4 классы | 480 | 660 | 540 | 660 | 605 | 642 |
| б | 5-9 классы | 480 | 672 | 544 | 672 | 677 | 674 |
| в | 10-11 классы | 180 | 240 | 200 | 240 | 241 | 240 |
| 3 | Наполняемость классов | ||||||
| а | 1-4 классы | 20 | 22 | 21 | 20 | 22 | 21 |
| б | 5-9 классы | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
| в | 10-11 классы | 18 | 20 | 19 | 18 | 20 | 19 |
4. Зарплата в школах
| № п/п | Группы классов | Количество классов | Данные тарификационного списка | Количество педагогических ставок | Средняя ставка учителя в месяц | ФЗП в год, руб. | |||||||||||||||
| на 01.01 | на 01.09 | среднегодовое | число учительских часов | з/пл в месяц | по группе классов | на 1 класс | среднегодовое | ||||||||||||||
| текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | текущий | проект | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | |
| а | 1-4 классы | 24 | 33 | 30 | 28 | 26 | 31 | 570 | 542 | 6250 | 6100 | 29 | 27 | 1.2 | 0.8 | 31 | 26 | 219 | 225 | 81250 | 69133 |
| б | 5-9 классы | 20 | 28 | 28 | 28 | 23 | 28 | 708 | 740 | 16530 | 17480 | 39 | 41 | 2.0 | 1.5 | 45 | 41 | 420 | 425 | 224808 | 210280 |
| в | 10-11 классы | 10 | 13 | 12 | 12 | 11 | 13 | 265 | 323 | 6100 | 6770 | 15 | 18 | 1.5 | 1.3 | 16 | 17 | 414 | 377 | 78080 | 78659 |
| 1 | Итого | 54 | 74 | 70 | 68 | 59 | 72 | 1543 | 1605 | 28880 | 30350 | 83 | 86 | 4.6 | 3.6 | 91 | 84 | 1054 | 1028 | 384138 | 358073 |
| 2 | ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | 68000 | 80240 |
| 3 | Итого тарифный ФЗП | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | 452138 | 438313 |
| 4 | Дополнительный (надтарифный) в % к общему ФЗП 20% | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | 90428 | 87663 |
| 5 | Общий ФЗП по школе | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | 542566 | 525975 |
5. Прочие расходы в школах
| № п/п | Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1 | Хозяйственные и командировочные расходы: расходы на 1 класс, руб. | 300 | 300 |
| Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. | 17 800 | 21 644 | |
| 2 | Учебные и прочие расходы | ||
| а | среднегодовое количество классов 1-4 классов | 26.0 | 31.2 |
| б | норма расходов на 1 класс, руб. | 200 | 200 |
| в | сумма расходов на 1-4 классы, руб. | 5 200 | 6 233 |
| г | среднегодовое количество классов 5-9 классов | 22.7 | 28.1 |
| д | норма расходов на 1 класс, руб. | 350 | 350 |
| е | сумма расходов на 5-9 классы, руб. | 7 933 | 9 824 |
| ж | среднегодовое количество классов 10-11 классов | 10.7 | 12.9 |
| з | норма расходов на 1 класс, руб. | 300 | 300 |
| и | сумма расходов на 10-11 классы, руб. | 3 200 | 3 873 |
| Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. | 16 333 | 19 931 |
Сумма расходов считается как произведение нормы расходов на среднегодовое количество классов.
6. Расходы на группу продленного дня
| № п/п | Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1 | Среднегодовое число учащихся 1-4 классов | 540 | 642 |
| 2 | Среднегодовое число учащихся в ГПД | 432 | 513 |
| 3 | Расходы по заработной плате в год: | ||
| а | на 1 учащегося, руб. | 260 | 260 |
| б | на всех учащихся, руб. | 112 320 | 133 467 |
| 4 | Начислено на заработную плату 26% | ||
| а | на 1 учащегося, руб. | 68 | 68 |
| б | на всех учащихся, руб. | 29 203 | 34 701 |
| 5 | Расходы на мягкий инвентарь в год | ||
| а | на 1 учащегося, руб. | 300 | 300 |
| б | на всех учащихся, руб. | 129 600 | 154 000 |
| 6 | Расходы на питание | ||
| а | норма расходов на 1 учащегося в день, руб. | 40 | 40 |
| б | число дней функционирования групп | 248 | 248 |
| в | расходы на питание в год, руб. | 4 285 440 | 5 092 267 |
| 7 | Итого расходов на ГПД, руб. | 4 556 563 | 5 414 435 |
7. Свод расходов по общеобразовательным школам
Из таблиц 4, 5, 6 собираем данные в сводную таблицу расходов.
Заработная плата персонала по строке 1 и 2 берется из таблицы 4, в т.ч. дополнительная надбавка 20% (строка 4).
Начисления на заработную плату составляют 26%.
| № п/п | Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1 | Заработная плата педагогического персонала, руб. | 460 966 | 429 687 |
| 2 | Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала | 81 600 | 96 288 |
| 3 | Всего ФЗП | 542 566 | 525 975 |
| 4 | Начисления на заработную плату | 141 067 | 136 754 |
| 5 | Хозяйственные и командировочные расходы | 17 800 | 21 644 |
| 6 | Учебные и прочие расходы | 16 333 | 19 931 |
| 7 | Расходы на ГПД | 4 556 563 | 5 414 435 |
| 8 | Итого расходов на текущее содержание школ, руб. | 5 816 895 | 6 644 712 |
8. Расходы на содержание ДОУ
Родительская плата частично финансирует расходы на содержание ДОУ, но основная часть – это государственное финансирование.
| № п/п | Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1 | Число детей | ||
| а | на начало года | 300 | 350 |
| б | на конец года | 350 | 400 |
| в | среднегодовое (прирост с 01.07) | 325 | 375 |
| 2 | Расходы на заработную плату в год | ||
| а | на 1 ребенка, руб. | 280 | 280 |
| б | на всех детей, руб. | 91 000 | 105 000 |
| 3 | Начисления на заработную плату, руб. | 23 660 | 27 300 |
| 4 | Расходы на питание | ||
| а | норма расходов на 1 ребенка в день, руб. | 50 | 50 |
| б | число дней функционирования | 225 | 225 |
| в | число дето-дней | 73 125 | 84 375 |
| г | расходы на питание всех детей в год, руб. | 3 656 250 | 4 218 750 |
| 5 | Расходы на мягкий инвентарь | ||
| а | на оборудование 1 нового места, руб. | 500 | 500 |
| б | на оборудование всех новых мест, руб. | 25 000 | 25 000 |
| в | на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб. | 350 | 350 |
| г | на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. | 105 000 | 122 500 |
| 6 | Хозяйственные и прочие расходы | ||
| а | на 1 ребенка, руб. | 640 | 640 |
| б | на всех детей, руб. | 208 000 | 240 000 |
| 7 | Родительская плата | ||
| а | на 1 ребенка, руб. | 30 | 30 |
| б | на всех детей, руб. | 9 750 | 11 250 |
| 8 | Всего расходов, руб. | ||
| а | средства родителей | 9 750 | 11 250 |
| б | финансирование из бюджета | 4 099 160 | 4 727 300 |
9. Свод расходов на образование