Смекни!
smekni.com

Финансовые ресурсы государства 4 (стр. 4 из 7)

Специфика личных сбережений населения позволяет ис­пользовать их прирост для финансирования инвестиционных расходов в рамках государственного бюджета. Проектируемая величина прироста сбережений населения может рассматри­ваться как один из источников финансовых ресурсов государ­ства, и это не противоречит возвратному характеру каждого вклада в Сбербанк.

И наконец, последний вид пополнения финансовых ресурсов – это страховые и резервные фонды. В условиях перехода к рыночным отношениям неуклонно возрастает роль резервных и страховых фондов в обеспечении бесперебойности и сбалансированности производства. При этом все большее значение приобретают финансовые резервы, среди которых важное место занимает страховой фонд.

Страхование — система экономических отношений, вклю­чающая образование за счет предприятий, организаций и насе­ления специального фонда средств и его использование для воз­мещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных (случайных) явлений, а также для оказания гражданам (или их семьям) помощи при наступлении различ­ных событий в их жизни.

Классики экономической теории рассматривали создание фонда для страхования от несчастных случаев и стихийных бедствий как одно из первоочередных направлений распределе­ния валового внутреннего продукта.

Характерные черты страхования:

• целевое назначение создаваемого фонда, расходование его ресурсов лишь на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях;

• вероятностный характер отношений (заранее неизвестно, когда наступит событие, какой будет его сила и кого из страхо­вателей оно затронет);

• возвратность средств.

Страхование осуществляется в основном в денежной форме. Различаются: имущественное страхование, в качестве объекта рассматривающее всевозможные материальные ценности; личное страхование, при котором основу экономических отноше­ний составляют события в жизни физических лиц; страхование ответственности, предметом которого служат возможные обязательства страхователя по возмещению ущерба (вреда) третьим лицом.

Страхование может проводиться в добровольном порядке — на основе соглашения сторон и в обязательном порядке — в соответствии с предписаниями законодательства. Особыми фор­мами страхования являются перестрахование и страхование, позволяющие распределять и перераспределять крупные риски между многими страховыми организациями.

Возникновение страховых отношений связывают с различ­ными неблагоприятными явлениями природы, точнее, с жела­нием противостоять им. Со временем страхование распростра­нилось также на события, обусловленные производственной де­ятельностью людей, развитием техники.

Мировая практика обогащается новыми формами страхова­ния с обновленным экономическим содержанием. Сегодня стра­хование выступает как вид предпринимательской деятель­ности. Страховые компании в целях привлечения страховате­лей модернизируют традиционные виды страхования. Содер­жание этих отношений все больше определяется политически­ми рисками, растущей безработицей, внутренними экономи­ческими кризисами, неустойчивостью международной конъ­юнктуры, инфляцией и колебаниями валютных курсов. Все это служит основой для развития страхования в самых широких масштабах.

В современных условиях страхуются экспорт и импорт това­ров, различные коммерческие риски (неплатежеспособность покупателя, несоблюдение контрактов). Возникло страхование атомных и космических рисков, загрязнения окружающей сре­ды, компьютеров, буровых установок в море, профессиональ­ной ответственности различных специалистов и др.

Следует отметить, что начало страхования в России относит­ся к середине XVIII в., когда в Москве и Петербурге открылись филиалы иностранных страховых обществ. В 1827 г. было уч­реждено Первое Российское акционерное страховое (от огня) общество. Чаще всего практиковалось страхование движимого и недвижимого имущества от огня, транспортное страхование, страхование от кражи со взломом, страхование жизни, взаим­ное страхование промышленников и землевладельцев. [6, с. 46]

В СССР страхование осуществлялось на основе государ­ственной монополии и в своем развитии отставало от мировой практики. До 1958 г. фонд государственного страхования оста­вался полностью централизованным, но затем страховое дело перешло в ведение союзных республик, и каждая из них создала свой фонд, опираясь на три формы:

1) государственные (централизованные) средства;

2) самострахование (создание децентрализованных страхо­вых резервов непосредственно на предприятиях);

3) страхование (за счет взносов отдельных хозяйств, насе­ления).

В постсоветский период источником централизованного страхового фонда стали общегосударственные ресурсы, накап­ливаемые в государственном бюджете в форме резервных фон­дов правительства, а также как суммы превышения доходов над расходами. Эти средства направляются на покрытие ущер­ба, нанесенного стихийными бедствиями или другими небла­гоприятными явлениями.

При методе самострахования в пределах одного хозяйства или предприятия образуются обособленные фонды в натураль­ном и денежной формах. При наступлении страхового события (стихийное бедствие, несчастный случай и т.д.) они расходуют­ся таким образом, что возмещение ущерба по существу не про­исходит, вместо этого осуществляется перемещение зарезервированных материальных или денежных средств в пределах од­ного предприятия.

И случае применения метода страхования фонд образуется за счет денежных взносов страхователей (предприятия, учреждения, отдельные граждане) и расходуется на строго определен­ные цели: возмещение убытков от стихийных бедствий и вы­плату страховых сумм. Причем обязательства выполняются только перед страхователями. Данный порядок соответствует действующему законодательству.

Таким образом, основным источником пополнения финансовых ресуросв любого уровня является прибыль. Среди других источников пополнения финансовых ресурсов можно выделить амортизационный, ссудный, страховой фонды. Амортизационный фонд играет основную роль в обновлении основных фондов предприятия. Ввиду дороговизны основных средств амортизационный фонд является неотъемлемой частью любого предприятия. Ссудный фонд имеет роль в процессе кредитования субъектов хозяйствования и государства, являясь по сути двигателем экономики. Страховой фонд ограждает страхующихся от рисков. При возникновении страхового случая страхующийся может возместить потери, тем самым получая возможность для дальнейшей нормальной деятельности.

3 Проблемы эффективного использования финансовых ресурсов

Проблема эффективности распределения финансовых ресурсов предприятия – это дело самого предприятия, и очень трудно говорить об эффективности распределения финансовых ресурсов на уровне фирмы. Это зависит и от дивидендной политики, и от «настроения учредителей» и т.д.

Говоря о финансовых ресурсах государства, мы говорим прежде всего о распределении государственных доходов и целевых внебюджетных фондов. Поэтому проблема эффективности распределения финансовых ресурсов – это проблема управления государственным бюджетом в наибольшей степени.

В учебной и научной литературе очень часто говорится о функциях бюджета. Но бюджет государства, как и любого экономического субъекта, отражает намерения и решения своего «хозяина». Поэтому правильнее говорить не о функциях бюджета, а о финансово-экономических функциях государства, которые и проявляются при со­ставлении и исполнении бюджета. Да и в реальной жизни бюджет — это просто документ, содержащий текст закона, принятого соответст­вующим уровнем власти. В этом документе отражены функции госу­дарства, и он способствует выполнению этих функций, но приписы­вать какие-то самостоятельные функции самому бюджету, видимо, не следует, чтобы избежать ненужных сложностей. [10, с. 34]

К примеру, говорят, что бюджет имеет перераспределительную функцию. Но ведь перераспределяет доходы государство при помощи бюджета. Бюджет — только способ, средство перераспределения, а ста­вит цели и достигает их путем перераспределения именно государство, для которого перераспределение вовсе не конечная цель деятельности, а только метод решения своих проблем.

Другими словами, бюджет — главное орудие в руках государства при проведении им финансово-экономической политики. В зависи­мости от решений, принимаемых государством, меняется объем и структура бюджета.

Использование бюджета как средства управления экономическим и социальным развитием и потому, что он яв­ляется одним из главных экономических макропоказателей в любой стране. Разработаны международные правила расчета и включения его данных в систему национальных счетов, рекомендованную ООН для всех стран. Одна из основных характеристик бюджета — это его доля во всех доходах (расходах) общества. Под доходами (расходами) общества обычно понимается валовой внутренний продукт (ВВП). Методика расчета этого показателя хорошо отработана, и увязка бюджета с его величиной позволяет точно судить о мере воздействия государства на экономические и на другие социальные процессы, происходящие в об­ществе. Обычно сравниваются с ВВП расходы бюджета, так как наибо­лее часто встречающимся соотношением между доходами и расходами бюджета является превышение расходов над доходами.

Какой смысл этого показателя. За элементарным выражением и процентах соотношения двух величин в данном случае сложный скрывается комплекс проблем. Познакомимся с ним на примере России и ее предшественника — СССР. В СССР бюджет страны официально именовался государственным и включал в себя союзный бюджет, рес­публиканские бюджеты (т.е. бюджеты союзных республик, в том числе и РСФСР) и местные бюджеты. Доля государственного бюджета по расходам в объеме ВВП 1990 г. составляла 51,3%, в том числе союз­ный — 24%, а республиканские с местными — 27,3% (если государст­венный бюджет = 100, то отношение союзного к республиканским и местным составляло 47 : 53). В 2001 г. доля консолидированного бюд­жета в ВВП составляла 29,6%, в том числе федеральный — 17,6%, а ре­гиональные, включая местные бюджеты, — 12,0% (отношение феде­рального к региональным 59 : 41). Как видно из этих данных, за годы рыночных реформ резко сократилась доля бюджета в ВВП. Напрашивающееся объяснение, что в условиях жестко централизованного хо­зяйства, при господстве государственной собственности доля государ­ственных расходов в ВВП и должна быть значительно выше, чем в ус­ловиях рыночной экономики, к сожалению, всего не объясняет. Полезно напомнить, что во многих государствах с развитой рыночной экономикой доля государственных расходов в ВВП в 1990 г. была даже выше, чем в СССР. К ним относятся Бельгия, Норвегия, Голландия, Швеция, Италия и др. Поэтому сам по себе переход к рыночным прин­ципам ведения хозяйства не требует снижения государственных расхо­дов. Другое дело, что переход, осуществленный в России, в силу своей специфики мог сопровождаться (и сопровождался) самыми неожидан­ными последствиями. Главная черта российского перехода к новым принципам хозяйствования — резкое падение объема производства.