Данные к расчету потребности в оборотных средствах
| № стр. | Показатель | тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Изменение расходов будущих периодов | -27 |
| 2 | Прирост устойчивых пассивов | 280 |
| 3 | Норматив на начало года: | |
| .3.1 | Производственные запасы | 1416 |
| .3.2 | Незавершенное производство | 1122 |
| .3.3 | Расходы будущих периодов | 70 |
| .3.4 | Готовая продукция | 1567 |
| 4 | Нормы запаса в днях: | |
| .4.1 | Производственные запасы | 53 |
| .4.2 | Незавершенное производство | 8 |
| .4.3 | Готовая продукция | 16 |
Таблица № 8
Расчет источников финансирования капитальных вложений
| № стр. | Источник | Капитальные влож. производственного назначения | Капитальные влож. непроизводственного назначения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Ассигнования из бюджета | ||
| 2 | Прибыль, направляемая на капитальные вложения | 8900 | 4000 |
| 3 | Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | ||
| 3784 | |||
| 4 | Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | 664 | |
5 | Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | 1000 | |
| 6 | Прочие источники | ||
| 7 | Долгосрочный кредит банка | 3377 | 1000 |
| 8 | Итого вложений во внеоборотные активы | 16725 | 6000 |
| 9 | Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых | 608 | 180 |
Таблица № 9
Данные к распределению прибыли
| № стр. | Показатель | тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
| 2 | Реконструкция цеха | 8900 |
| 3 | Строительство жилого дома | 4000 |
| 4 | Отчисления в фонд потребления - всего*, в том числе: | 7980 |
| .4.1 | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 4980 |
| .4.2 | б) удешевление питания в столовой | 1500 |
| .4.3 | в) на выплату дополнительного вознаграждения | 1500 |
| 5 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 1200 |
| 6 | Погашение долгосрочных кредитов ** | 4377 |
Таблица № 10
Расчет потребности предприятия в оборотных средствах
| N стр. | Статьи затрат | Норматив на начало года, тыс.руб. | Затраты IVкв, тыс.руб. всего | Затраты IV кв., тыс.руб. в день | Нормы запасов, в днях | Норматив на конец года, тыс. руб. | Прирост (+), снижение (-) |
| 1 | Производственные запасы | 1416 | 2413 | 27 | 53 | 1421 | 5 |
| 2 | Незавершенное производство | 1122 | 8823 | 98 | 8 | 784 | -338 |
| 3 | Расходы будущих периодов | 70 | Х | Х | Х | 43 | -27 |
| 4 | Готовые изделия | 1567 | 8914 | 99 | 16 | 1585 | 18 |
| 5 | Итого | 4175 | Х | Х | Х | 3833 | -342 |
| Источники прироста | |||||||
| 6 | Устойчивые пассивы | 280 | |||||
| 7 | Прибыль | -622 | |||||
Таблица № 11
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР.
| № стр. | Показатель | тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях | 60 |
| 2 | Средства целевого финансирования | 210 |
| 3 | Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений | |
| 730 | ||
| 4 | Средства заказчиков по договорам НИОКР | 200 |
| 5 | Общая сумма средств, направленных на НИОКР | 1000 |
Таблица № 12
Проект отчета о прибылях и убытках.
| № стр. | Показатель | тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| 1 | Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году | 81649 |
| 2 | Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году | 37477 |
| 3 | Прибыль (убыток) от продаж | 44172 |
| 2. Прочие доходы и расходы | ||
| 4 | Проценты к получению | 2860 |
| 5 | Проценты к уплате | 788 |
| 6 | Доходы от участия в других организациях | 3001 |
| 7 | Прочие доходы | 8200 |
| 8 | Прочие расходы - всего, в том числе: | 10119 |
| .8.1 | а) содержание учреждений здравоохранения | 800 |
| .8.2 | б) содержание детских дошкольных учреждений | 730 |
| .8.3 | в) содержание пансионата | 290 |
| .8.4 | г) расходы на проведение НИОКР | 1000 |
| .8.5 | д) налоги, относимые на финансовый результат | 2279 |
| .8.6 | е) прочие расходы | 5020 |
| 9 | Доходы от прочих операций | 18321 |
| 10 | Расходы по прочим операциям | 12460 |
| 11 | Прибыль (убыток) планируемого года | 53188 |
Таблица № 13
Расчет налога на прибыль.
| № стр. | Показатель | тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Прибыль - всего, в том числе: | 53188 |
| .1.1 | Прибыль, облагаемая по ставке 9% | 3001 |
| .1.2 | Прибыль, облагаемая по ставке 20% | 50187 |
| 2 | Сумма Налога к уплате по ставке 20% - всего, в том числе: | 10037 |
| .2.1. | В федеральный бюджет 2% | 1004 |
| .2.2 | В бюджет субъекта Федерации 18% | 9034 |
| .2.3 | В местный бюджет | 0 |
| 3 | Сумма Налога к уплате по ставке 9% - всего, в том числе: | 270 |
| .3.1 | В федеральный бюджет | 270 |
| .3.2 | В бюджет субъекта Федерации | 0 |
| .3.3 | В местный бюджет | 0 |
| 4 | Общая сумма налога в федеральный бюджет | 1274 |
| 5 | Общая сумма налога в бюджет субъекта Федерации | 9034 |
| 6 | Общая сумма налога в местный бюджет | 0 |
| 7 | Итого сумма налога на прибыль (по ставке 20 и 9%) | 10307 |
| 8 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль (по ставке 20 и 9%) | |
| 42880 |
Таблица № 14
Распределение прибыли планируемого года.
| № стр. | Показатель | тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Всего прибыль | 53188 |
| 2 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
| 3 | Кап.вложения производственного назначения (реконструкция цеха) | 8900 |
| 4 | Кап.вложения непроизводственного назначения (строительства) | 4000 |
| 5 | Отчисления в фонд потребления - всего, в том числе: | 7980 |
| .5.1 | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 4980 |
| .5.2 | б) удешевление питания в столовой | 1500 |
| .5.3. | в) на выплату вознаграждения по итогам года | 1500 |
| 6 | Прирост оборотных средств | -342 |
| 7 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 1200 |
| 8 | Налог на прибыль 20% | 10037 |
| 9 | Налог на прочие доходы 9% | 270 |
| 10 | Погашение долгосрочного кредита | 4377 |
| 11 | Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов | 9766 |
| 12 | Выплаты дивидендов * | 1758 |
| 13 | Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов | 8008 |
Таблица № 16
Баланс доходов и расходов (финансовый план).
| Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма, |
| тыс.руб. | ||
| 1 | 2 | 3 |
| .001 | I. Поступления (приток денежных средств) | |
| .002 | А. От текущей деятельности | |
| .003 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 81649 |
| .004 | Прочие поступления - всего, в том числе: | 550 |
| .005 | Средства целевого финансирования | 210 |
| .006 | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | 60 |
| .007 | Пророст устойчивых пассивов | 280 |
| .008 | Итого по разделу А | 82199 |
| .009 | Б. От инвестиций деятельности | |
| .010 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 8200 |
| .011 | Доходы от прочих операций | 18321 |
| .012 | Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом | 664 |
| .013 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОК | 200 |
| .014 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 1000 |
| .015 | Высвобождение средств из оборота | |
| .016 | Итого по разделу Б | 28385 |
| .017 | В. От финансовой деятельности | |
| .018 | Увеличение уставного капитала | |
| .019 | Доходы от финансовых вложений | 5861 |
| .020 | Увеличение задолженности - всего, в том числе: | 4377 |
| .021 | Получение новых займов кредитов | 4377 |
| .022 | Выпуск облигаций | |
| .023 | Итого по разделу В | 10238 |
| .024 | Итого доходов | 120822 |
| .025 | II. Расходы (отток денежных средств) | |
| .026 | А. По текущей деятельности | |
| .027 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 28564 |
| .028 | Платежи в бюджет - всего, в том числе: | |
| .029 | Налоги, включаемые в себестоимость продукции | 5128 |
| .030 | Налог на прибыль, всего | 50187 |
| .031 | Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий | 1200 |
| .032 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 2279 |
| 1 | 2 | 3 |
| .033 | Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 7980 |
| .034 | Прирост собственных оборотных средств | -342 |
| .035 | Итого по разделу А | 94996 |
| .036 | Б. По инвестиционной деятельности | |
| .037 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них: | |
| .038 | Капитальные вложения производственного назначения | 16725 |
| .039 | Капитальные вложения непроизводственного назначения | 6000 |
| .040 | Затраты на проведение НИОКР | 1000 |
| .041 | Платежи по лизинговым операциям | |
| .042 | Долгосрочные финансовые вложения | |
| .043 | Расходы по прочей реализации | 5020 |
| .044 | Расходы по прочим операциям | 12460 |
| .045 | Содержание объектов социальной сферы | 2090 |
| .046 | ||
| .047 | Итого по разделу Б | 43295 |
| .048 | В. От финансовой деятельности | |
| .049 | Погашение долгосрочных кредитов | 4377 |
| .050 | Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 788 |
| .051 | Краткосрочные финансовые вложения | |
| .052 | Выплата дивидендов | 1758 |
| .053 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
| .054 | ||
| .055 | Итого по разделу В | 13922 |
| .056 | Итого расходов | 152213 |
| .057 | Превышение доходов над расходами (+) | -31391 |
| .058 | Превышение расходов над доходами (-) | 31391 |
| .059 | Сальдо по текущей деятельности | -12797 |
| .060 | Сальдо по инвестиционной деятельности | -14910 |
| .061 | Сальдо по финансовой деятельности | -3685 |
Список используемой литературы
1. Финансы организации (предприятий): учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности 080105 «Финансы и кредит»/ Н.В. Колчина. Под ред. Н.В. Колчина.- 4-е изд., перераб. И доп. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-383с.
2. Финансы организации /А.В. Щербина.- Ростов н/Д : Феникс, 2005.-506.
3. Финансы предприятий. / Под ред. М.В. Романовского.- М.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2000.-528с.
4. Финансы предприятий: Учебник для вузов/Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. Проф. Н.В. Колчиной. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2001. – 447 с.
5. Финансы предприятия: Учебник / П.Н. Шуляк – 2-е изд. – м.: Издательский Дом «Дашков и К», 2000. – 752 с.
6. Экономика предприятия / Т.И. Юркова, С.В. Юрков – 2006 г.