Национальный банк Республики Беларусь цели, задачи, функции и операции (стр. 16 из 28)

В 2006 году сохранилась тенденция повышения эффективности работы банковского сектора. Совокупная прибыль банковского сектора за 2006 год составила 411,2 млрд. рублей и увеличилась по сравнению с 2005 годом в 1,9 раза. По итогам работы за год прибыль получили все банки, за исключением трех, суммарные убытки которых составили 19,3 млрд. рублей. По состоянию на 01.01.2007 доля активов этих банков в общей сумме активов банковского сектора составила 0,2 процента.

Основными факторами роста прибыли явились снижение налоговой нагрузки на банки вследствие перехода на уплату налога на прибыль вместо уплаты налога на доходы, а также увеличение объема активных операций, и прежде всего кредитования юридических и физических лиц (прирост требований банков к экономике за 2006 год составил 57,2 процента). (10, стр.23,24)

Итоги работы за 2007 год свидетельствуют о повышении эффективности деятельности банковского сектора, совокупная годовая прибыль которого составила 602,1 млрд. рублей, что в 1,5 раза превышает объем прибыли, полученной за 2006 год. Убыток по итогам работы за 2007 год имел один банк.

Основным фактором, обусловившим рост прибыли, явилось значительное увеличение объемов активных операций и прежде всего кредитования юридических и физических лиц (прирост требований банков к экономике за 2007 год составил 46,3 процента). (11, стр.23)

2.5 Структура доходов и расходов

Замедление инфляционных процессов, снижение базовой ставки рефинансирования, осуществляемые, банками в связи с этим меры процентной политики способствовали снижению всего спектра процентных ставок на финансовом рынке, рисунки 19, 20.

Следствием этого явилось некоторое снижение доли процентных доходов (с 64,6% на 01.01.2004 до 59,2% на 01.01.2005) и процентных расходов (c 38,5% на 01.01.2004 до 35,7% на 1.01.2005) в доходах и расходах банков (диаграммы иллюстрируют данный процесс в течение года, начиная с 01.01.2004).

Можно отметить небольшое снижение доли доходов, получаемых банками на рынке ценных бумаг и валютном рынке, — прочие банковские доходы (с 10,9 до 9,2%) и увеличение доли комиссионных (с 20,5 до 22,2%) и прочих операционных доходов с 2,4 до 6,4%.

В структуре расходов снижение процентных расходов с 38,5 до 35,7% компенсировало рост доли прочих операционных расходов (амортизационные отчисления, налог на доходы, административные расходы) с 50,2 до 54,2%.

Рисунок 19. Структура расходов банковской системы.

Июль 2003 г. – июль 2004 г.

В целом для банковской системы Беларуси за прошедший год характерно отсутствие резких колебаний в структуре доходов и расходов. Представленные диаграммы наглядно характеризуют как относительную величину основных статей доходов и расходов, так и их взаимную динамику на годовом промежутке времени, рисунок 21. (8, стр.36,37; стр.31-32)

Следует отметить, что рост расходов банков происходит более низкими темпами, чем рост доходов, что позволяет банкам постепенно увеличивать объемы получаемой прибыли (с 15,2 млрд. рублей в среднем за месяц в 2004 году до 17,9 млрд. рублей в среднем в 2005 году).

Кроме того, в структуре доходов наблюдается снижение удельного веса процентных доходов (с 59,2 процента на 01.01.2005 до 57,9 процента на 01.01.2006) при одновременном увеличении доли комиссионных доходов (с 22,2 до 25,3 процента), рисунок 22.

Можно отметить небольшое снижение доли прочих банковских доходов (доходов, получаемых банками на рынке ценных бумаг и валютном рынке) с 9,2 до 8,1 процента, и прочих операционных доходов с 6,4 до 5,1 процента.

Доля процентных расходов снизилась в 2005 году c 35,7 до 34,9 процента в расходах банков, рисунок 23.

Рисунок 20. Структура доходов банковской системы. Июль 2003 г. – июль 2004 г.

Рисунок 21. Структура доходов банковской системы. Январь – декабрь 2004 г.

К существенным и, на взгляд надзорного органа, положительным моментам следует отнести то, что в структуре расходов выросла доля отчислений в резервы (с 5,8 процента на 01.01.2005 до 8,5 процента на 01.01.2006); чистые отчисления банков в резервы увеличились с 50,2 млрд. рублей (за 2004 год) до 115,0 млрд. рублей (за 2005 год). В том числе благодаря этому объем недосозданного резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, снизился со 117,9 млрд. рублей на 01.01.2005 до 43,3 млрд. рублей на 01.01.2006. Удельный вес операционных расходов главным образом находился в пределах 45–50 процентов и на 01.01.2006 составил 53,7 процента всех расходов. (9, стр. 19,20)

Рисунок 22. Структура доходов банковской системы

в 2005 году

Рисунок 23. Структура расходов банковской системы

в 2005 году

Макроэкономические условия функционирования и развития банковского сектора экономики Республики Беларусь обусловили дальнейшее снижение банками страны процентных ставок в целях расширения доступности банковских услуг.

В целом для банковской системы Беларуси за прошедший год характерно отсутствие резких колебаний в структуре доходов и расходов, рисунки 24, 25.

В структуре доходов наблюдается незначительный рост удельного веса процентных доходов с 57,9 процента на 01.01.2006 до 59,9 процента на 01.01.2007, доли прочих банковских доходов (доходов, получаемых банками на рынке ценных бумаг и валютном рынке) с 8,1 до 9,0 процента при одновременном снижении доли прочих операционных доходов с 5,1 до 2,7 процента.

Доля процентных расходов увеличилась в 2006 году c 34,9 до 39,1 процента в расходах банков, удельный вес операционных расходов колебался в пределах 45–50 процентов и на 01.01.2007 составил 49,6 процента всех расходов.

Рисунок 24. Структура доходов банковского сектора в 2006 году

Рисунок 25. Структура расходов банковского сектора в 2006 году

По итогам работы за 2006 год можно отметить существенный рост объемов полученной банковским сектором прибыли (с 17,9 млрд. рублей в среднем за месяц в 2005 году до 34,3 млрд. рублей в среднем в 2006 году), что обусловлено как произошедшими в 2006 году изменениями в порядке налогообложения банковской деятельности посредством приведения норм налогового законодательства в банковской сфере в соответствие с нормами, действующими в нефинансовом секторе, так и значительным увеличением объема активных операций банков. (10, стр. 24,25)

Сохранение макроэкономической стабильности и темпов экономического развития страны, рост доходов населения обусловили эффективность выполнения банковским сектором своих функций финансового посредничества.

В целом для банковского сектора Беларуси за прошедший год характерно отсутствие резких колебаний в структуре доходов и расходов.

В структуре доходов наблюдается рост удельного веса процентных доходов с 59,9 процента на 01.01.2007 до 64,1 процента на 01.01.2008 (основная доля процентных доходов получена в результате проведения кредитных операций с клиентами), а также незначительный рост доли операционных доходов с 2,7 до 2,8 процента при одновременном снижении доли комиссионных доходов с 25,3 до 21,1 процента, доли прочих банковских доходов (доходов, получаемых банками на рынке ценных бумаг и валютном рынке) с 9,0 до 8,4 процента, рисунки 26, 27.

Рисунок 26. Структура доходов банковского сектора в 2007 году

Рисунок 27. Структура доходов банковского сектора в 2007 году

Доля процентных расходов в расходах банков увеличилась в 2007 году с 39,1 до 44,7 процента, также наблюдается незначительный рост комиссионных расходов (с 3,4 до 3,7 процента) при одновременном снижении доли операционных расходов с 49,6 до 43,2 процента.

В 2007 году наблюдались позитивные тенденции по формированию банками специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску:

· объем недосозданного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, снизился с 43,3 до 1,7 млрд. рублей;

· полнота формирования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, на начало 2008 года составила 99,6 процента.

Основным фактором достижения таких результатов, помимо поддержания доли проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, на приемлемом уровне, явился рост в 2007 году чистых отчислений банков в резервы с 96,7 до 132,9 млрд. рублей (доля отчислений в резервы в расходах банков увеличилась с 6,8 до 7 процентов) (11, стр.23,24)

3. Направления развития банковской системы Национального банка РБ

3.1 Развитие и укрепление банковской системы

Важнейшим условием эффективного проведения денежно-кредитной политики является развитие и укрепление банковской системы. Задачи развития банковского сектора и направления по их решению определены Концепцией развития банковской системы.

Для повышения роли банковской системы в экономическом и социальном развитии страны, расширения ее финансового потенциала, улучшения количества и качества выполняемых банковских операций и оказываемых услуг, увеличения добавленной стоимости в секторе банковских услуг в 2004 году на 9-10 процентов в сопоставимом выражении, ресурсная база банков за счет внутренних и внешних источников за этот период должна вырасти не менее чем на 33 процента.