В планируемом периоде изменение организационной структуры предприятия не планируется, а основным мероприятием кадровой политики в 2005-2007 годах будет оптимизация численности за счет:
телемеханизации производства;
повышения производительности труда;
замены работников пенсионного возраста на молодых и перспективных специалистов;
овладения смежными профессиями.
Таблица 1 - динамика численности персонала ООО "Пульс"
| Категорияработающих | Факт2004 года | Факт2005 года | Факт 2006года | Факт 2007года | План 2008г |
| Аппаратуправления | 16 | 17 | 18 | 20 | 21 |
| РСС | 52 | 50 | 50 | 46 | 46 |
| Рабочие | 337 | 332 | 321 | 283 | 276 |
| Всего | 405 | 399 | 389 | 349 | 343 |
С 2004 года прослеживается снижение численности работающих по программе оптимизации. Так, в 2007 году, за счет изменения структуры предприятия и высокой текучести кадров снижение численности рабочих составило 38чел, РСС - 4 чел.
Инвестиции в социальную сферу, предусмотренные коллективным договором, идут из прибыли предприятия.
В сфере текущей деятельности основным источником поступления денежных средств является выручка от реализации. Основным направлением расходования денежных средств в рамках текущей деятельности является оплата труда, расчеты с бюджетом и оплата приобретенных товаров, работ, услуг. Основными мероприятиями по повышению качества работ и услуг на 2005-2007 гг. будут:
использование современных видов материалов и запасных частей применяемых при ремонтах оборудования;
применение орг. оснастки и оборудования применяемых при ремонтах и техническом обслуживании;
приобретение современных контрольно-измерительных приборов и аппаратуры применяемых при измерениях показателей качества выпускаемой продукции, при проведении испытаний и измерений оборудования;
приобретение оставшегося оборудования для испытательной станции кислородно-наполнительной станции ККЦ.
Программа повышения качества работ и услуг на 2005-2007 гг. находится в состоянии разработки.
Финансовое состояние есть не что иное, как финансовое здоровье фирмы. Финансовое состояние хозяйствующего субъекта - это характеристика его финансовой конкурентоспособности (характеризуется системой показателей: платежеспособности, кредитоспособности, ликвидности, финансовой устойчивости), использования финансовых ресурсов и капитала, выполнения обязательств перед государством и другими хозяйствующими субъектами.
Для проведения анализа финансового состояния была использована годовая бухгалтерская отчетность ООО "Пульс" за 2005-2007 годы. Исследовать структуру и динамику финансового состояния предприятия удобно при помощи сравнительного аналитического баланса.
Основные показатели, отражающие финансовое положение предприятия, отражены в балансе. Баланс характеризует финансовое положение предприятия на определенную дату и отражает ресурсы предприятия в единой денежной оценке по их составу и направлениям с одной стороны актив, и по источникам их финансирования с другой стороны пассив.
Сравнительный аналитический баланс можно получить из исходного баланса ООО "Пульс" 2005-2007 годы, а именно: бухгалтерский баланс форма № 1 путём сложения однородных по своему составу и экономическому содержанию статей баланса и дополнения его показателями структуры, динамики и структурной динамики.
Непосредственно из аналитического баланса можно получить ряд важнейших характеристик финансового состояния организации. К ним относятся:
общая стоимость имущества организации, равная итогу баланса (строка 300 или 700);
стоимость иммобилизованных (внеоборотных) средств (активов) или недвижимого имущества, равная итогу раздела 1 актива баланса (строка 190);
стоимость мобильных (оборотных) средств, равная итогу раздела 2 актива баланса (строка 290);
стоимость материальных оборотных средств (строка 210);
величина собственных средств организации, равная итогу раздела 3 пассива баланса (строка 490);
величина заёмных средств равная сумме итогов разделов 4 и 5 пассива баланса (строка 590+690);
величина собственных средств в обороте, равная разнице итогов раздела 3 баланса (строка 490-190).
В составе актива баланса в 2005 году произошли следующие изменения.
Имущество предприятия увеличилось на 2344 тыс. руб., руб., или 8,8%.
Внеоборотные активы уменьшились на - 22,18 руб., или 15,6%. В их составе уменьшилось незавершенное строительство на - 1032 тыс. руб., или на - 90,4%.
В составе внеоборотных активов снизились основные средства на - 1186 тыс. руб., или на - 9,06%.
Оборотные активы увеличились на 4562 тыс. руб., или 37%.
В составе оборотных активов произошли следующие изменения. Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) повысилась на 3062 тыс. руб. Денежные средства увеличились на 388 тыс. руб., или 1847,6%.
Запасы увеличились на 1904 тыс. руб., или 45,6%, в том числе в составе запасов увеличились: сырье, материалы и другие аналогичные ценности на 1526 тыс. руб., или 59,1%; уменьшились: расходы будущих периодов на - 19 тыс. руб., или - 2,8%; готовая продукция и товары для перепродажи на - 3 тыс. руб., или - 100%. Затраты в незавершенном производстве остались без изменений и равны 34 тыс. руб.
На основании проведенного анализа актива баланса ООО "Пульс" за 2006 год можно сделать следующие выводы.
Так имущество предприятия к концу года увеличилось на 3062 тыс. руб., или на 10,6%.
Доля внеоборотных активов на конец года увеличилась на 1474 тыс. руб., или на 12,3%. Оборотные активы увеличились на 1588 тыс. руб., или 9,4%.
В составе внеоборотных активов основные средства увеличились на 1584 тыс. руб., или 13,3%. Незавершенное строительство на коне года уменьшилось на - 110 тыс. руб., или на - 100%.
В составе оборотных средств запасы уменьшились на - 795 тыс. руб., если в процентах, то на - 16,5%, налог на добавленную стоимость на - 603 тыс. руб., или - 100%, дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) увеличились на 1914 тыс. руб., или 17,3%, денежные средства увеличились на 1072 тыс. руб., или 262,1%., в том числе в составе запасов уменьшилась доля сырья, материалов и других ценностей на - 446 тыс. руб., или 10,9%, уменьшились расходы будущих периодов на 389 тыс. руб.; затраты в незавершенном производстве увеличились на 40 тыс. руб., или 117,6%.
На основании проведенного анализа актива баланса ООО "Пульс" за 2007 год можно сделать следующие выводы.
Так имущество предприятия к концу года увеличилось на 764 тыс. руб., или на 2,4%.
Доля внеоборотных активов на конец года уменьшилась на - 1270 тыс. руб., или на - 9,4%. Оборотные активы увеличились на 2034 тыс. руб., или 11%.
В составе внеоборотных активов основные средства уменьшились на - 1411 тыс. руб., или - 10,5%. Незавершенное строительство на коне года увеличилось на 141 тыс. руб.
В составе оборотных средств увеличились запасы на 851 тыс. руб., если в процентах, то на 21,2%, дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) на 557 тыс. руб., или 4,3%, задолженность покупателей и заказчиков выросла на 4442 тыс. руб., или на 89,4%. Денежные средства увеличились на 621 тыс. руб., или 41,9%., в том числе в составе запасов увеличилась доля сырья, материалов и других ценностей на 860 тыс. руб., или 18,57%. Затраты в незавершенном производстве уменьшились на 74 тыс. руб., расходы будущих периодов выросли на 244 тыс. руб., или 89,4%.
Итак, на основании полученных результатов можно сделать общий вывод по активу баланса за 2005, 2006 и 2007 года. Горизонтальный анализ данных таблиц 2 - 4 показывает, что в 2005 году имущество предприятия увеличилось на 2344 тыс. руб., или 8,8%, за счет повышения оборотных активов на 4562 тыс. руб., или 37%. В 2006 году имущество предприятия ещё увеличилось на 3062 тыс. руб., или 10,6%, за счет увеличения доли внеоборотных активов 1474 тыс. руб., или 12,3% и увеличения оборотных активов на 1588 тыс. руб., или 9,4%. В 2007 году имущество предприятия увеличилось на 764 тыс. руб., или на 2,4%, за счет увеличения доли оборотных активов на 2034 тыс. руб., или 11%.
В пассиве баланса отражаются источники формирования имущества.
В отчетном периоде в составе источников финансирования произошли следующие изменения. Так источники финансирования увеличились на 2344 тыс. руб., или 8,8%. В составе собственного капитала произошли следующие изменения, он уменьшился на - 268 руб., или 8,3%. Долгосрочные обязательства уменьшились на - 45 тыс. руб., или - 40,9%, в том числе в составе собственного капитала наблюдаются следующие изменения: уставный капитал остался без изменения, нераспределенная прибыль уменьшилась на - 268 тыс. руб., или 8,3%.
В составе краткосрочных обязательств также произошли следующие изменения: кредиторская задолженность увеличилась на 2657 тыс. руб., или 18,7%, в том числе увеличились задолженность перед поставщиками и подрядчиками на - 1668 тыс. руб., персоналом организации на 259 тыс. руб., или 9,9%, задолженность перед государственными внебюджетными фондами на - 50 тыс. руб., или - 32%. Задолженность по налогам и сборам увеличилась на 5088 тыс. руб., или 162,4%. Долг прочим кредиторам увеличился на 165 тыс. руб., или 90,2%
В отчетном периоде в составе источников финансирования произошли следующие изменения. Так источники финансирования предприятия увеличились на 3062 тыс. руб., или 10,6%. В составе собственного капитала произошли следующие изменения, он увеличился на 1674 тыс. руб., или 14%. Долгосрочные обязательства увеличились на 129 тыс. руб., или 198,5%, в том числе в составе собственного капитала наблюдаются следующие изменения: уставный капитал остался без изменения, нераспределенная прибыль увеличилась на 1674 тыс. руб., или - 47,8%.