Сущность, принципы классификации и виды коммерческих банков (стр. 2 из 2)
- гарантийные;
- посреднические (брокерские);
- трастовые (доверительные);
- консалтинговые и др.
в) другие операции банков. К ним относят:
- операции с векселями;
- факторинговые;
- лизинговые;
- консорциумные;
- фондовые;
- валютные;
- межбанковские операции;
- операции финансирования капитальных вложений;
- расчетно-кассовые операции.
Важное место в стоимости банковского продукта занимают комиссионные операции коммерческих банков:
- переводные;
- аккредитивные;
- инкассовые;
- доверительные;
- торгово-комиссионные операции.
Кредитные операции коммерческих банков:
1) Активные:
- торгово-промышленный заем;
- заем под залог недвижимости;
- заем органам власти;
- заем частным лицам;
- заем под ценные бумаги;
- другие активные операции;
2) Пассивные:
- взносы по вопросу;
- сберегательные взносы;
- срочные депозиты;
- другие пассивные операции.
По лицензии НБУ коммерческие банки имеют право на осуществление исключительно банковской деятельности путем проведения таких операций:
1) принятие средств от юридических и физических лиц на взносы;
2) предоставление денежных кредитов всех видов за счет собственных и привлеченных средств;
3) открытие и ведение счетов клиентов и осуществление расчетов по ним по их поручению;
4) покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
5) проведение операций по кассовому обслуживанию клиентуры и кассовому выполнению государственного бюджета;
6) осуществление выпуска ценных бумаг и операций на рынке ценных бумаг;
7) выдача гарантий, поручительств и других обязательств для третьих лиц;
8) проведение операций по лизингу и факторингу;
9) предоставление различных видов услуг: консультации, информация, сохранение ценностей и др.
2. Практическая часть.
Анализ валютных курсов и эффективности сохранения стоимости денежных средств.
Проследила каждые двенадцать недель, начиная с 26 февраля 2008 года, выбрав день – вторник, наличные обменные курсы (евро EUR, доллары США USD, российские рубли RUR, гривни UAH), и валютный курс Национального банка Украины. Банк – АКБ «Меркурий»
2.1. Наличные обменные валютные курсы и валютные курсы, установленные Национальным банком Украины.
Наличный курс гривни трем иностранным валютам (евро EUR, доллар США USD, российский рубль RUR) и данные валютного курса, которого назначает Национальный банк Украины, каждую неделю заносила в таблицы 2.1 – 2.3. При этом рассчитала для каждой таблицы абсолютную и процентную величины маржи.
Абсолютная величина маржи представляет разницу между курсом продажи и курсом покупки, а процентная маржа – это соотношение, выраженное в процентах, между абсолютной величиной маржи и курсом продажи.
Динамику обменных валютных курсов и валютного курса НБУ проиллюстрировала соответствующими графиками, как показано на рисунках 2.1-– 2.3.
Рассмотрим таблицы 2.1 2.3 и графики на рисунках 2.1 – 2.3 на следующей странице.
Таблица 2.1
Наличный курс гривни к евро (UAH / EUR)
за данными АКБ «Меркурия»
Рис.2.1. Динамика обменных валютных курсов и валютного курса НБУ гривни к евро (UAH / EUR).
Таблица 2.2
Наличный курс гривни к доллару США (UAH / USD)
за данными АКБ «Меркурия»
Рис.2.2. Динамика обменных валютных курсов и валютного курса НБУ гривни к доллару США (UAH / USD).
Таблица 2.3
Наличный курс гривни к российскому рублю (UAH / RUR)
за данными АКБ «Меркурия»
Рис.2.2. Динамика обменных валютных курсов и валютного курса НБУ гривни к российскому рублю (UAH / RUR).
Далее рассчитала кросс-курсы валют на покупку на начальную и конечную дату с 26.02.2008 по 13.05.2008 г.г. Результаты занесла в таблицы 2.4 и 2.5.
Кросс-курсы - это соотношение между двумя валютами, назначенное через их курс относительно третьей валюты.
Расчет для украинской гривни осуществлялся по схеме:
- украинская гривня / евро – Х грн. за евро;
- украинская гривня / доллар США – Y грн. за доллар;
Тогда кросс-курс евро к доллару будет составлять X / Y за один доллар США.
Таблица 2.4
Кросс-курсы валют на покупку
Таблица 2.5
Кросс-курсы валют на покупку
2.3. Анализ эффективности сохранения стоимости денежных средств на основании конверсионных операций и депозитных взносов.
Если представить ситуацию, чтобы вложить определенную сумму, чтобы сберечь стоимость через конверсионные операции с валютами – в начале периода купить иностранную валюту, а в конце периода – продать соответственно к наличному валютному курсу гривни. Сумму гривень, которая будет потрачена на покупку иностранной валюты в начале периода, нужно будет сравнить с суммой гривень, которая будет получена в конце периода. И можно увидеть, где прибыль, а где убытки.
Например, возьмем иностранную валюту евро:
За 100 EUR
| Дата 26.02.2008 г. ------------------ 13.05.2008 г. | Покупка 744,00 --------------------- 740,00 | Продажа 770,00 ---------------------- 780,00 |
Возьмем примерную определенную сумму – 3000 гривень, они потрачены на покупку евро в начале периода (26.02.2008 г.). По соответствующему курсу (100 EUR = 770,00 UAH) было получено 389,61 EUR(3000,00 / 7,7 = 389,61). А теперь в конце периода (13.05.2008 г.) конверсионная операция по продаже евро (курс на евро составил 100 EUR = 740 UAH) дала вернуть сумму в размере 2883,11 грн. (389,61*7,4 = 2883,11 грн.). Это уже убытки на разницу в 116,89 грн. и не обеспечила сохранение номинальной стоимости денежных средств в сумме 3000,00 грн.
Следующий этап – это анализ и оценка сохранения стоимости денег (например, той же суммой 3000 грн.) на основании банковских депозитов. Для этого применю условия в АКБ «Меркурий», в котором начисляют проценты в депозитах в национальной и иностранной валютах.
Рассчитаем методом простых и сложных процентов сумму денег (FV) на инвестиционные денежные средства, например, в размере 3000 грн. (PV), в банковский депозит на определенный период.
За 100 USD
| Дата 26.02.08 ---------- 13.02.08 | Покупка 504 --------- 478 | Продажа 508 ---------- 488 |
Инвестиции – это вложение капитала в какую-нибудь сферу экономической деятельности для роста его стоимости в будущем на определенную величину прибыли. Планирование целесообразности инвестиций требует сравнение текущей инвестиционной величины денежных средств PV (PresentValue– текущая стоимость) с возможным будущим доходом FV (будущая стоимость). Для этого необходимо определить, какой чистый доход (прибыль I (Interest)) будет получен в будущем от текущих инвестиций. Такое увеличение инвестиционных денег выражают формулой:
FV = PV + Iили I = FV – PV
I = PV * r * n,
где I– прибыль в виде начисленной суммы денег в соответствующих процентах,
r– ставка процентов в расчете на год (например, 15% годовых или 0,15),
n – количество отдельных периодов, за которыми осуществляется начисление процентных платежей, например, при ежемесячном начислении процентов в протяжении года n=1/12, для четырех месяцев – 4/12 и т.д.).
И поэтому подставим значение I в формулу для будущей суммы FV получим:
FV = PV + PV*r*n = PV(1 + r*n).
В национальной валюте (в гривнях):
Возьмем ту же сумму 3000 грн. сроком на 3 месяца, проценты банка АКБ «Меркурий»: если ежемесячная выплата сроком до 3-х месяцев – 12%, выплата в конец термина до 3-х месяцев – 12,5%.
1) Простые %:
а) Ежемесячная выплата:
FV = PV(1+ r * n),
где r – ставка процентов в расчете на 3 месяца
n – количество отдельных периодов, за которыми осуществляется начисление процентных платежей.
FV = 3000 (1+0,12*3/12) = 3090,00 грн.
б) Выплата в конце термина:
FV = PV(1+ r * n) = 3000 (1+0,125*3/12) = 3093,75 грн.
2) Сложные %:
1-ый месяц - 3000*0,12/12 = 30,00 грн.
2-ой месяц - (3000+30)*0,12/12 = 30,30 грн.
3-й месяц - (3000+60,30)*0,12/12 = 30,60 грн.
Всего: 3000+60,30+30,60 = 3090,90 грн.
Или: 3000(1+0,12/12)3 = 3090,90.
Вывод: Выгодней получить выплату в конце термина в ставке 12,5% в расчете простых процентов.
В иностранной валюте (долларах США):
Сумма та же – 3000 грн, переведем на курс долларов США, 26.02.08 курс доллара в продаже составляет 5,08 грн., и потом в конце термина перевести в гривни, курс доллара в покупке составляет 4,78 грн. Проценты банка АКБ «Меркурий»: если ежемесячная выплата сроком до 3-х месяцев – 5%, выплата в конец термина до 3-х месяцев – 6%
3000 грн. - 26.02.08 - 3000/5,08 = 590,55 $
1) Простые %:
а) Ежемесячная выплата:
FV = PV(1+ r * n) = 590,55 (1+0,05*3/12) = 597,93 $
б) Выплата в конце термина:
FV = PV(1+ r * n) = 590,55 (1+0,06*3/12) = 599,41 $ -599,41*4,78 = 2858,11 грн.
2) Сложные %:
1-ый месяц - 590,55*0,05/12 = 2,46 $
2-ой месяц - (590,55+2,46)*0,05/12 = 2,47 $
3-й месяц - (590,55+4,93)*0,05/12 = 2,48 $
Всего: 590,55+4,93+2,48 = 597,96 $ *4.78 = 2858,25 грн.
Вывод: Выплата в конце термина та же выгодна, но если перевести в гривни, то сумма получается в убытке разницей в 141,75 грн. Курс доллара не выгодный, падающий, лучше вкладывать в национальной валюте и в конце термина получить непосредственно в национальной валюте.
Список использованной литературы:
1. Бєлоусов Л.Ю. Гроші та кредит: Навч.посібн. – Х.: Прапор, 2004. – 296с.
2. Демківський .В. Гроші та кредит. – К.: Дакор., К.: Вира-Р., 2003. – 528 с.