Депозиты как основная часть ресурсов коммерческого банка (стр. 2 из 8)
– введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка[10].
В условиях нестабильности в банковском секторе и бегства вкладчиков из банков решение о том, что с 1 октября 2008 года стопроцентной защите системе страхования подлежат вклады размером до 700 тысяч рублей, остановило панику клиентов банков. Абсолютное большинство вкладов оказалось защищено этой мерой, и клиенты более-менее успокоились. И это при том, что сообщения о проблемах в тех или иных банках поступали каждую неделю. Это означает, что система страхования вкладов в России работает[11].
Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 тысяч рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.
Страхованию не подлежат денежные средства: размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя; переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков российской Федерации[12].
По состоянию на 1 января 2009 года 99,8% вкладов имели размер до 700 тысяч рублей (по оценкам Агентства по страхованию вкладов около 50% этих счетов имели остатки менее 100 рублей). На депозиты до 700 тысяч рублей приходится 63% всей суммы застрахованных вкладов[13].
Структура вкладов неоднородна. Так, в зависимости от категории вкладчиков Стародубцева Е.Б. делит депозиты на депозиты юридических лиц (предприятия, организации, другие банки) и депозиты физических лиц (граждан). В зависимости от форм изъятия различают следующие виды вкладов: до востребования, срочные и сберегательные[14].
Официально физическими лицами – вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Физические лица – резиденты РФ вправе открывать в банках любое количество вкладов в любой валюте на предлагаемых банками условиях. Физические лица – нерезиденты РФ открывают вклады в банках в соответствии с нормативными актами Центрального Банка России. Иностранные граждане и лица без гражданства могут открывать вклады в банках и распоряжаться ими на общих основаниях, установленных для резидентов[15].
Вклады, принимаемые от физических лиц, могут быть именными и на предъявителя.
Именной вклад – это вклад на имя одного конкретного физического лица. Он может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, то есть доверенным лицом. В отношении физических лиц гражданский кодекс РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами (например, предприятиями, организациями для перечисления заработной платы во вклады граждан). Привлекаются вклады населения на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц. Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который признается публичным договором. По сравнению с депозитным договором с юридическим лицом договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые особенности. Так, в нем могут быть предусмотрены следующие права вкладчика: распоряжаться своим вкладом по доверенности, выплачивать вклад третьему лицу, завещать вклад в установленном порядке, запретить банку изменять в одностороннем порядке ставку процента по срочному вкладу. В Гражданском кодексе РФ предусмотрено, что вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. Условие договора, предусматривающее отказ от получения гражданином своего вклада по первому требованию, считается ничтожным.
Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор считается заключенным с момента поступления вклада в банк. Последний может быть внесен гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке.
Вклады граждан (независимо от их вида) могут удостоверяться и сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной и на предъявителя. Последняя признается ценной бумагой[16].
Рассмотрим более подробно виды вкладов по формам изъятия.
Вклады (депозиты) до востребования – это средства в рублях и/или в иностранных валютах (если данный банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию.
Требование вкладчика к банку возвратить вклад не погашается исковой давностью (см. ст. 208 ГК). То же самое можно сказать и о требовании вкладчика выплатить ему проценты за вклад – оно также не подвержено действию общего 3-летнего срока исковой давности[17].
По Коробову И.Ю. к депозитам до востребования относятся:
– средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
– средства на счетах физических лиц – предпринимателей;
– средства на счетах фондов различного назначения;
– средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
– средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
– средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
– вклады населения до востребования[18].
Преимущество размещения денег в банке на условиях «до востребования» – высокая ликвидность. Наличные и/или безналичные деньги зачисляются на счета и снимаются (списываются) с них по мере проведения владельцами счетов хозяйственных и других операций. Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, самый низкий или вообще отсутствует[19].
Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле:
, (1.1)где А – доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;
– средний остаток средств на счетах до востребования за период; 
– кредитовый оборот по счетам до востребования за период[20].Белоглазова Г.Н. дает следующее определение срочным депозитам: «срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок»[21]. Таким образом, они не используются для осуществления текущих платежей. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит своему владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока депозита.
Изъятие средств со срочного депозита возможно только в результате трансформации вклада во вклад до востребования (с выплатой процента по вкладу до востребования или же без процента, либо с выплатой штрафа). Для предварительного изъятия средств необходимо заранее уведомить об этом банк. Движения денег по счету не происходит: вкладывать и изымать частями денежные средства нельзя[22].
Твердо обозначенный срок хранения вклада очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.
В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам: до 30 дней; 31 – 90 дней; 91 – 180 дней; 181 день – 1 год; 1 – 3 года; свыше 3 лет[23].
Срочные вклады (депозиты) подразделяются на:
– вклады (депозиты) срочные в строгом смысле этого слова;
– вклады (депозиты) с предварительным уведомлением об изъятии, в том числе досрочном.
Во втором случае банки требуют от владельца счета подачи специального уведомительного заявления о намерении изъять средства. Срок подачи такого заявления заранее оговаривается, с учетом этого срока устанавливается величина платы (процента) за вклад; указанный срок может колебаться от недели до нескольких месяцев в зависимости от срока и размера вклада[24].
По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты по сравнению с депозитами до востребования. Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.