Депозиты как основная часть ресурсов коммерческого банка (стр. 6 из 8)
Счет по вкладу открывается путем внесения наличных денежных средств или безналичным путем. Депозиты могут вноситься самим вкладчиком в возрасте от 14 лет, вносителем, доверенным лицом или законным представителем вкладчика. Безналичным путем счет по вкладу может быть открыт только при личном присутствии вкладчика (законного представителя, доверенного лица, вносителя).
При обращении физического лица в ПФ АКБ «Стратегия» России с целью открыть вклад с ним заключается договор в двух экземплярах. Счет по вкладу открывается клиенту при предъявлении им паспорта или другого документа, удостоверяющего личность.
При открытии вклада клиент подписывает оба экземпляра договора, приходный кассовый ордер формы №347, а также дает образец своей подписи на «Карточке с образцами подписей и оттиска печати».
Один экземпляр договора и сберегательную книжку с отраженной в ней приходной операцией, переданные операционистом кассовому работнику внутренним путем, клиент получает после внесения денежных средств в кассу банка.
Второй экземпляр договора и приходный кассовый остаются в филиале до конца операционного дня, а затем высылаются с отчетом за день в бухгалтерию филиала.
Дополнительный взнос во вклад может быть принят наличными деньгами или безналичным путем вкладчиком, законным представителем, доверенным лицом или вносителем по вкладам, условиями которых предусмотрена данная операция.
Выплата части вклада осуществляется вкладчиком, законным представителем или доверенным лицом также по вкладам, предусматривающим указанную операцию.
Внесение денежных средств во вклад и выплата части вклада осуществляется клиентом при предъявлении им паспорта или другого документа, удостоверяющего личность. При расходной операции также обязательно предоставление сберегательной книжки.
По всем депозитам банка вкладчиком может быть оформлена доверенность, установленная ПФ АКБ «Стратегия».
Документы по депозитным операциям, в том числе приходные и расходные ордера при совершении клиентами операций по вкладам до конца операционного дня остаются в филиале банка, затем отправляются в составе отчета в бухгалтерию ПФ АКБ «Стратегия».
В настоящее время ПФ АКБ «Стратегия» предлагает большое количество видов вкладов, как в рублях, так и в иностранной валюте (долларах и евро).
Ко вкладам относятся:
– «До востребования» (открывается на неограниченный срок)
– «Вклад НАМ - 9» (открывается для сотрудников банка);
– «Пенсионный» (на 1 год);
– «Пенсионный» (без капитализации).
Срочными депозитами являются:
– «Новая весна 2009» (от 3 месяцев);
– «Щедрое лето» (от 3 месяцев);
– «Золотая осень» (от 3 месяцев);
– «Новогодний» (от 3 месяцев);
– «Депозиты для физических лиц» (или «ДФ») (от 30 дней).
Вклады «Пенсионный», «Пенсионный» (без капитализации), «Новая весна 2009», «Щедрое лето», «Золотая осень» и «Новогодний» открываются только в рублях, остальные («До востребования» и «Депозиты для физических лиц» (или «ДФ»)) – в рублях, долларах и евро.
Вклады «Пенсионный», «Пенсионный» (без капитализации) принимаются на имя физических лиц, получающих пенсии от Пенсионного фонда Российской Федерации, министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, и от негосударственных пенсионных фондов. Остальные вклады ориентированы на экономически активное население.
Перейдем к анализу депозитных операций ПФ АКБ «Стратегия», который проводился на основании данных бухгалтерской отчетности.
Проанализируем структуру средств физических лиц банка на основании данных бухгалтерской отчетности.
Таблица 2.1 – Структура средств физических лиц ПФ АКБ «Стратегия» в рублях и иностранной валюте, %*
| Наименование вклада | На 01.01.2007 г. | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | Изменение |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| «До востребования», «Вклад НАМ – 9» | 9,9 | 9,8 | 6,2 | -3,7 |
| Срочные вклады для пенсионеров | 31,4 | 29,9 | 27,9 | -3,5 |
| Срочные вклады для экономически активного населения | 23,7 | 27,2 | 34,5 | +10,8 |
*Сост. по данным Бюллетеней банковской статистики ПФ АКБ «Стратегия», 2006-2008 гг.
На основании данных таблицы можно сделать вывод о том, что наибольшее увеличение (на 10,8%) доли в структуре средств физических лиц ПФ АКБ «Стратегия» в рублях и иностранной валюте с 1 января 2006 по 1 января 2009 года произошло по срочным вкладам для экономически активного населения. В то же время доля срочных вкладов для пенсионеров достаточно велика, но из таблицы видно, что она снизилась на 3,5%. Доля вкладов «До востребования» и «Вклад НАМ – 9» упала на 3,7%.
Структура депозитов физических лиц филиала в зависимости от сроков привлечения отражает инвестиционные ожидания и предпочтения вкладчиков. Так, доля средств, размещаемых населением в долгосрочные вклады, по итогам 2008 года, как и в прошлые анализируемые периоды, продолжила свой рост.
Рисунок 1 – Структура вкладов физических лиц ПФ АКБ «Стратегия» в зависимости от сроков привлечения в рублях и иностранной валюте, %[42]
В результате, как видно по рисунку 1, на 1 января 2009 г. доля вкладов до востребования повысилась на 3%. Наряду с этим произошло понижение доли краткосрочных вкладов – до 6 месяцев и на 6 месяцев – на 1,9 и 1,6% соответственно и депозитов на 1 год– на 9,1%.
Таким образом, наибольший рост демонстрируют долгосрочные депозиты, тем самым обеспечивая основную долю в приросте ресурсной базы филиала за счет вкладов физических лиц. В немалой степени сложившаяся тенденция объясняется стремлением клиентов банка за счет более высоких процентных ставок по длинным вкладам компенсировать потери от инфляции.
Анализируя банковские операции по привлечению вкладов населения ПФ АКБ «Стратегия», можно отметить тенденцию небольшого роста ресурсного потенциала банка.
Основным документом, регламентирующим в ПФ АКБ «Стратегия» процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк депозиты, является депозитная политика банка, в которой определена стратегия банка по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач.
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА
ПФ АКБ «Стратегия» продолжает удерживать одни из лидирующих позиций на основных финансовых рынках (доля на рынке вкладов населения по состоянию на 1 января 2009 года составила 65,4%).
Рассмотрим основные показатели сберегательного дела в ПФ АКБ «Стратегия».
Таблица 3.1 – Основные показатели сберегательного дела в ПФ АКБ «Стратегия» в рублях и иностранной валюте*
| Показатель | На 01.01.2007 г. | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | Изменение с 2006 по 2008 гг. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Количество счетов по вкладам,.ед. | 1252 | 1285 | 972 | -280 |
| Средний размер вклада, тыс.ед. | 10 153 | 12 192 | 9 403 | -750 |
*Сост. по данным Бюллетеней банковской статистики ПФ АКБ «Стратегия», 2006-2008 гг.
Итак, увеличение количества счетов по вкладам, среднего размера вклада и остатков по депозитам филиала говорит о том, что банк имеет тенденцию к росту объема привлекаемых ресурсов от населения, и наоборот, что мы наблюдаем в Таблица 3.1.
Неотъемлемой частью депозитной политики ПФ АКБ «Стратегия», как и любой кредитной организации, является процентная политика.
ПФ АКБ «Стратегия» выплачивает проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. Проценты на сумму вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в Банк, по день ее возврата клиенту (списания) включительно.
Расчет процентов по вкладам, по которым установлен срок хранения, производится по следующей формуле:
, (3.1)где И – сумма начисленных процентов;
Пс – установленная по вкладу годовая процентная ставка;
С1...Сn – остаток на счете по вкладу по состоянию на начало дня;
Т1...Тn – количество дней хранения вклада при данном остатке вклада;
100 – постоянная величина;
К – календарное количество дней в году, соответствующее 365 дням в обычном годуи 366 – в високосном.
Расчет процентов по вкладам, по которым не установлен срок хранения вклада, производится по следующей формуле:
, (3.2)где И – сумма начисленных процентов;
– величины годовой процентной ставки, действующие в расчетный период;
С1...Сn – остаток на счете по вкладу по состоянию на начало дня в период действия процентной ставки
;Т1...Тn – количество дней хранения вклада при данном остатке вклада в период действия процентной ставки
;S1...Sm– остаток на счете по вкладу по состоянию на начало дня в период действия процентной ставки
;К1...Кm– количество дней хранения вклада при данном остатке вклада в период действия процентной ставки
;