Показатель | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Итого |
1. Приток (+) | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 1750,0 |
1.1. Выручка | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 145,83 | 1750,0 |
2.Отток (-) | 131,28 | 131,24 | 132,34 | 131,17 | 131,14 | 132,21 | 131,07 | 131,03 | 132,07 | 130,96 | 130,93 | 125,71 | 1571,2 |
2.1. Собственный капитал | 0,0 | ||||||||||||
2.2. Прямые переменные затраты | 55,61 | 55,61 | 55,61 | 55,61 | 55,61 | 55,61 | 55,61 | 55,61 | 55,61 | 55,61 | 55,61 | 47,83 | 659,6 |
2.3. Постоянные затраты (без А) | 65,80 | 65,81 | 65,83 | 65,85 | 65,87 | 65,88 | 65,90 | 65,92 | 65,94 | 65,95 | 65,97 | 65,99 | 790,7 |
2.4. Финансовые издержки | 1,51 | 1,45 | 1,38 | 1,32 | 1,25 | 1,18 | 1,12 | 1,05 | 0,99 | 0,92 | 0,86 | 0,79 | 13,8 |
2.5. Возврат кредита | 5,26 | 5,26 | 5,26 | 5,26 | 5,26 | 5,26 | 5,26 | 5,26 | 5,26 | 5,26 | 5,26 | 5,26 | 63,1 |
2.6. Налог на имущество | 1,41 | 1,38 | 1,34 | 1,31 | 5,4 | ||||||||
2.7. Налог на прибыль | 3,09 | 3,11 | 2,84 | 3,13 | 3,15 | 2,88 | 3,17 | 3,19 | 2,93 | 3,21 | 3,23 | 4,53 | 38,5 |
3. Чистый денежный поток | 14,56 | 14,59 | 13,49 | 14,66 | 14,69 | 13,63 | 14,76 | 14,80 | 13,76 | 14,87 | 14,91 | 20,12 | 178,8 |
4. ЧДП поквартально | 42,64 | 42,98 | 43,33 | 49,90 | 178,8 | ||||||||
5. Коэффициент дисконтирования | 0,87 | 0,84 | 0,82 | 0,80 | |||||||||
6. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) | 37,10 | 36,29 | 35,51 | 39,69 | |||||||||
7. ЧДД нарастающим итогом | 29,76 | 66,05 | 101,56 | 141,25 |
По числовым значениям финансового профиля для большей наглядности строится график.
Рис.1 Финансовый профиль проекта
Рассчитанные показатели себестоимости и выполненные расчеты по определению экономической эффективности бизнес-проекта позволяют сделать вывод о неэффективности проекта на данном этапе (NPV < 0).
Проект в целом нельзя считать привлекательным, несмотря на то, что согласно бюджету доходов и расходов суммарная прибыль положительна начиная со второго месяца.
Проект следует оптимизировать:
· пересмотреть источники финансирования с целью поиска более дешевых кредитов;
· уменьшить себестоимость продукции – снизить издержки в части экономии на материалах и энергоресурсах;
· увеличить объем выпускаемой продукции;
· увеличить цену продукции;