Анализ использования трудовых ресурсов предприятия и фонда заработной платы (стр. 5 из 7)
ФРВ = ЧР×Д×П.
I. ФРВ2008 = ЧР2008×Д2008×П2008;
ФРВ2008 = 135×210×7,7 = 218295 чел./ч.
ФРВЧР = ЧР2009×Д2008×П2008;
ФРВЧР = 146×210×7,7 = 236082 чел./ч.
ФРВД = ЧР2009×Д2009×П2008;
ФРВД = 146×215×7,7 = 241703 чел./ч.
ФРВП = ЧР2009×Д2009×П2009;
ФРВП = 146×215×7,8 = 244842 чел./ч.
II. ∆ЧР = ФРВЧР - ФРВ2008;
∆ЧР = 236082 – 218295 = 17787 чел./ч.
∆Д = ФРВД - ФРВЧР;
∆Д = 241703 – 236082 = 5621 чел./ч.
∆П = ФРВП - ФРВД;
∆П = 244842 – 241703 = 3139 чел./ч.
Общий фонд рабочего времени в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличился на 26547 чел./ч. Этому способствовало увеличение среднегодовой численности рабочих на 11 человек, что привело к увеличению общего фонда рабочего времени на 17787 чел./ч., увеличение отработанных дней одним рабочим за год на 5 дней, что привело к увеличению общего фонда рабочего времени на 5621 чел./ч. и увеличение средней продолжительности рабочего дня на 0,1 ч, что привело к увеличению общего фонда рабочего времени на 3139 чел./ч.
Таблица 6
Анализ использования фонда рабочего времени в ООО «Амурский завод железобетонных конструкций» в 2009 году
| Показатель | На одного рабочего | Отклонение от плана | ||
| план | факт | на одного рабочего | на всех рабочих | |
| Календарное количество днейв том числе:- праздничные и выходные дни | 365 101 | 365 101 | ||
| Номинальный фонд рабочего времени | 264 | 264 | ||
| Неявки на работув том числе:- ежегодные отпуска- отпуска по учёбе- отпуска по беременности и родам- дополнительные отпуска с разрешения администрации- болезни- прогулы- простои | 39 21 1 3 5 9 - - | 49 24 2 2 8 11,8 1,2 4 | +10 +3 +1 -1 +3 +2,8 +1,2 +4 | +1460 +438 +146 -146 +438 +408,8 +175,2 +584 |
| Показатель | На одного рабочего | Отклонение от плана | ||
| план | факт | на одного рабочего | на всех рабочих | |
| Явочный фонд рабочего времени | 225 | 215 | -10 | -146 |
| Продолжительность рабочей смены, ч | 8 | 7,8 | - | - |
| Бюджет рабочего времени, ч | 1800 | 1720 | -80 | -11680 |
| Предпраздничные сокращенные дни, ч | 20 | 20 | - | - |
| Льготное время подросткам, ч | 2 | 2,5 | +0,5 | +73 |
| Перерывы в работе кормящих матерей | 3 | 5 | +2 | +292 |
| Внутрисменные простои, ч | 20 | 80 | +60 | +8760 |
| Полезный фонд рабочего времени | 1755 | 1612,5 | -142,5 | -20805 |
| Сверхурочно отработанное время, ч | - | 8 | +8 | +1168 |
| Непроизводительные затраты рабочего времени, ч | 10 | +10 | +146 | |
Большая часть потерь ((438 + 175,2 + 584) × 7,8 + 8760 = 18098,16 ч) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени.
2.4. Анализ производительности труда
Таблица 7
Анализ производительности труда в ООО «Амурский завод железобетонных конструкций» в 2008-2009 гг.
| Показатель | 2008 год | 2009 год | Абсолютное изменение | Относительное изменение |
| Количество отработанных дней (Д) | 210 | 215 | 5 | 2,4% |
| Продолжительность рабочего дня, ч (П) | 7,7 | 7,8 | 0,1 | 1,3% |
| Часовая выработка, руб. (ЧВ) | 284,9 | 316,13 | 31,23 | 11,0% |
| Показатель | 2008 год | 2009 год | Абсолютное изменение | Относительное изменение |
| Годовая выработка, руб. (ГВ) | 460683,3 | 530150,01 | 69466,71 | 15,1% |
Факторная модель годовой выработки:
ГВ = Д×П×ЧВ.
Используя данную формулу, проведем факторный анализ годовой выработки на предприятии:
I. ГВ2008 = Д2008×П2008×ЧВ2008;
ГВ2008 = 210×7,7×284,9 = 460683,3 руб.
ГВД = Д2009×П2008×ЧВ2008;
ГВД = 215×7,7×284,9 = 471651,95 руб.
ГВП = Д2009×П2009×ЧВ2008;
ГВП = 215×7,8×284,9 = 477777,3 руб.
ГВЧВ = Д2009×П2009×ЧВ2009;
ГВЧВ = 215×7,8×316,13 = 530150,01 руб.
II. ∆Д = ГВД - ГВ2008;
∆Д = 471651,95 - 460683,3 = 10968,65 руб.
∆П = ГВП - ГВД;
∆П = 477777,3 - 471651,95 = 6125,35 руб.
∆ЧВ = ГВЧВ - ГВП;
∆ЧВ = 530150,01 - 477777,3 = 52372,71 руб.
Годовая выработка в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 69466,71 руб., что составляет 15,1%. Этому способствовало три фактора: увеличение количества отработанных дней на 5, что составляет 2,4%, которое привело к увеличению годовой выработки на 10968,65 руб.; увеличение продолжительности рабочего дня на 0,1 часа, что составляет 1,3%, которое привело к увеличению головой выработки на 6125,35 руб. и увеличение часовой выработки на 31,23 руб., что составляет 11,0%, которое привело к увеличению годовой выработки на 52372,71 руб.
2.5. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Эффективность использования трудовых ресурсов характеризует рентабельность персонала:
RП =
Факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:
RРП×ДРП×ГВ,где П – прибыль от реализации продукции; ППП – среднесписочная численность промышленно-производственного персонала; В – выручка от реализации продукции; ВП – стоимость выпуска продукции в действующих ценах; RРП – рентабельность продаж; ДРП – доля выручки в стоимости выпущенной продукции; ГВ – среднегодовая выработка продукции одним работником в действующих ценах.
Таблица 8
Анализ рентабельности персонала в ООО «Амурский завод железобетонных конструкций» в 2008-2009 гг.
| Показатель | 2008 год | 2009 год | Изменение (+, -) |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. (П) | 1120 | 1276 | 156 |
| Стоимость выпуска продукции в действующих ценах, тыс. руб. (ВП) | 49763 | 52341 | 2578 |
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб. (В) | 48921 | 50023 | 1102 |
| Среднесписочная численность работников, чел (ППП) | 135 | 146 | 11 |
| Рентабельность продаж, % (RРП) | 2,3 | 2,6 | 0,3 |
| Доля выручки в стоимости выпущенной продукции (ДРП) | 0,983 | 0,956 | -0,027 |
| Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс. руб. | 460,7 | 530,2 | 69,5 |
| Рентабельность персонала, тыс. руб. (RП) | 10,42 | 13,18 | 2,76 |
К данной таблице рассчитываются следующие показатели:
1. Рентабельность продаж:
RПР =
RПР2008 =
2,3%.RПР2009 =
2,6%.2. Доля выручки в стоимости выпущенной продукции:
ДРП =
ДРП2008 =
= 0,983.ДРП2008 =
= 0,956.3. Рентабельность персонала:
RП = RРП×ДРП×ГВ;
RП2008 = 2,3/100×0,983×460,7 = 10,42 тыс. руб.
RП2009 = 2,6/100×0,956×530,2 = 13,18 тыс. руб.
Проведём факторный анализ рентабельности персонала на предприятии:
I. RП2008 = RРП2008×ДРП2008×ГВ2008;
RП2008 = 2,3/100×0,983×460,7 = 10,42 тыс. руб.
RПRрп = RРП2009×ДРП2008×ГВ2008;
RПRрп = 2,6/100×0,983×460,7 = 11,77 тыс. руб.
RПДрп = RРП2009×ДРП2009×ГВ2008;
RПДрп = 2,6/100×0,956×460,7 = 11,45 тыс. руб.
RПГВ = RРП2009×ДРП2009×ГВ2009;
RПГВ = 2,6/100×0,956×530,2 = 13,18 тыс. руб.
II. ∆RРП = RПRрп - RП2008;
∆RРП = 11,77 - 10,42 = 1,35 тыс. руб.
∆ДРП = RПДрп - RПRрп;
∆ДРП = 11,45 - 11,77 = -0,32 тыс. руб.
∆ГВ = RПГВ - RПДрп;
∆ГВ = 13,18 - 11,45 = 1,73 тыс. руб.
Рентабельность персонала в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 2,76 тыс. руб. Этому способствовало увеличение рентабельности продаж на 0,3%, что привело к увеличению рентабельности персонала на 1,35 тыс. руб., уменьшение доли выручки в стоимости выпущенной продукции на 0,027, что привело к уменьшению рентабельности персонала на 0,32 тыс. руб. и увеличение среднегодовой выработки продукции одним работником на 69,5 тыс. руб., что привело к увеличению рентабельности персонала на 1,73 тыс. руб.