Порядок расчета коэффициентов, характеризующих ликвидность организации
Таблица П.4.1 Порядок расчета коэффициентов, характеризующих ликвидность организации
№ п/п | Наименование показателя | Методика расчета (данные строк формы 1) |
1 | Собственные оборотные средства | стр. 590 + стр. 690 – стр. 190 |
2 | Коэффициент маневренности функционирующего капитала | |
3 | Коэффициент абсолютной ликвидности | |
4 | Коэффициент промежуточной ликвидности | |
5 | Коэффициент движимости | |
6 | Коэффициент доли запасов и налогов в оборотных активах | |
7 | Коэффициент доли собственных оборотных средств в покрытии запасов и налогов |
Порядок расчета коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость организации
Таблица П.5.1 Порядок расчета коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость организации
№ п/п | Наименование показателя | Методика расчета (данные строк формы 1) |
1 | Коэффициент автономии | |
2 | Коэффициент финансовой неустойчивости | |
3 | Коэффициент долгосрочной финансовой независимости | |
4 | Уточненный коэффициент финансовой неустойчивости | |
5 | Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств | |
6 | Коэффициент маневренности собственного капитала | |
7 | Коэффициент структуры долгосрочных вложений | |
8 | Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | |
9 | Доля дебиторской задолженности в активе баланса | |
10 | Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности |
Порядок расчета коэффициентов, характеризующих рентабельность организации
Таблица П.6.1 Порядок расчета коэффициентов, характеризующих рентабельность организации
№ п/п | Наименование показателя | Методика расчета (данные строк форм 1 и 2) |
1 | Рентабельность продукции | |
2 | Рентабельность продаж | |
3 | Рентабельность активов | |
4 | Рентабельность собственного капитала |
Порядок расчета коэффициентов, характеризующих деловую активность организации
Таблица П.7.1 Порядок расчета коэффициентов, характеризующих деловую активность организации
№ п/п | Наименование показателя | Методика расчета (данные строк форм 1 и 2) |
1 | Коэффициент деловой активности | |
2 | Коэффициент оборачиваемости мобильных средств | |
3 | Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств | |
4 | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | |
5 | Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | |
6 | Коэффициент оборачиваемости собственного капитала |
Бухгалтерский баланс ООО «Магия света» на 01 января 2006г.
Таблица П.8.1 Бухгалтерский баланс ООО «Магия света » на 01 января 2006г.
А К Т И В | Код стр. | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
Основные средства (01, 02) | 110 | 78 457 | 155 588 | |
Нематериальные активы (04, 05) | 120 | 468 | 336 | |
Доходные вложения в материальные ценности (02, 03) | 130 | - | - | |
Вложения во внеоборотные активы (07, 08, 16, 60) | 140 | 37 075 | 38 574 | |
Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | |
ИТОГО по разделу I | 190 | 116 000,0 | 194 498,0 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
Запасы и затраты | 210 | 44 097 | 55 294 | |
в том числе: | ||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 15, 16) | 211 | 42 337 | 53 387 | |
животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - | |
незавершённое производство (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 44) | 213 | 87 | 1 907 | |
прочие запасы и затраты | 214 | 1 673 | - | |
Налоги по приобретенным ценностям (18, 76) | 220 | 4 216 | 16 156 | |
Готовая продукция и товары (40,41, 43) | 230 | - | - | |
Товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги (45, 46) | 240 | - | - | |
Дебиторская задолженность | 250 | 300 | 11 176 | |
в том числе: | ||||
расчеты с покупатели и заказчики (62, 63) | 251 | - | - | |
расчеты с учредителями по вкладам в уставный фонд (75) | 252 | - | - | |
расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) | 253 | 300 | 10 383 | |
прочая дебиторская задолженность | 254 | - | 793 | |
Финансовые вложения (58, 59) | 260 | 10 643 | 12 697 | |
Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57) | 270 | 20 941 | 7 612 | |
Прочие оборотные активы | 280 | - | - | |
ИТОГО по подразделу II | 290 | 80 197,0 | 102 935,0 | |
БАЛАНС | 390 | 196 197,0 | 297 433,0 | |
П А С С И В | Код стр. | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||
Уставный фонд (80) | 510 | 7 800 | 7 800 | |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей) (81) | 515 | - | - | |
Резервный фонд (82) | 520 | 1 599 | 1 873 | |
Добавочный фонд (83) | 530 | 121 138 | 132 997 | |
Нераспределённая прибыль (84) | 540 | 32 039 | 44 562 | |
Нераспределённый убыток (84) | 550 | - | - | |
Целевое финансирование (86) | 560 | - | - | |
ИТОГО по разделу III | 590 | 162 576,0 | 187 232,0 | |
IV. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ | ||||
Резервы предстоящих расходов (96) | 610 | - | - | |
Расходы будущих периодов (97) | 620 | - | -1 151 | |
Доходы будущих периодов (98) | 630 | - | - | |
Прибыль отчетного года (99) | 640 | - | - | |
Убыток отчетного года (99) | 650 | - | - | |
Прочие доходы и расходы | 660 | - | - | |
ИТОГО по разделу IV | 690 | - | -1 151,0 | |
V. РАСЧЕТЫ | ||||
Краткосрочные кредиты и займы (66) | 710 | 1 728 | - | |
Долгосрочные кредиты и займы (67) | 720 | - | - | |
Кредиторская задолженность: | 730 | 31 893 | 111 352 | |
в том числе: | ||||
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) | 731 | 24 713 | 85 624 | |
расчеты по оплате труда (70) | 732 | 2 697 | 3 469 | |
расчеты по прочим операциям с персоналом | 733 | - | 39 | |
расчеты по налогам и сборам (68) | 734 | 3 479 | 7 612 | |
расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) | 735 | 784 | 1 108 | |
расчеты с акционерами (учредителями) по выплате доходов (дивидендов) (75) | 736 | - | - | |
расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) | 737 | 220 | 13 500 | |
Прочие виды обязательства | 740 | - | - | |
ИТОГО по разделу V | 790 | 33 621,0 | 111 352,0 | |
БАЛАНС | 890 | 196 197,0 | 297 433,0 |