Вертикальний аналіз балансу ТОВ „СЄА”
| АКТИВ | 01.01.2003тис. грн. | % до підсумку | 01.01.2004тис. грн. | % до підсумку | Зміни вструктурі, % | 01.01.2005тис. грн. | % до підсумку | Зміни в структурі, % |
| І. Необоротні активи: | 3081,20 | 37,23 | 2622,06 | 30,24 | -6,99 | 2503,60 | 20,45 | -9,80 |
| Будівля, споруди (початкова вартість) | 4304,20 | 52,01 | 3949,20 | 45,55 | -6,46 | 3949,20 | 32,25 | -13,30 |
| Накопичена амортизація | 1453,00 | 17,56 | 1557,14 | 17,96 | 0,40 | 1675,60 | 13,68 | -4,28 |
| Будівля, споруди (залишкова вартість) | 2851,20 | 34,45 | 2392,06 | 27,59 | -6,86 | 2273,60 | 18,57 | -9,02 |
| Інвестиції | 230,00 | 2,78 | 230,00 | 2,65 | -0,13 | 230,00 | 1,88 | -0,77 |
| ІІ. Оборотні активи: | 5075,00 | 61,32 | 5937,88 | 68,49 | 7,17 | 9641,37 | 78,74 | 10,25 |
| Грошові кошти | 453,00 | 5,47 | 710,07 | 8,19 | 2,72 | 728,93 | 5,95 | -2,24 |
| Ринкові цінні папери | 242,00 | 2,92 | 542,00 | 6,25 | 3,33 | 142,00 | 1,16 | -5,09 |
| Дебіторська заборгованість | 2430,00 | 29,36 | 2916,48 | 33,64 | 4,28 | 6165,04 | 50,35 | 16,71 |
| Товарно-матеріальні засоби | 1950,00 | 23,56 | 1769,33 | 20,41 | -3,15 | 2605,40 | 21,28 | 0,87 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 120,00 | 1,45 | 110,00 | 1,27 | -0,18 | 100,00 | 0,82 | -0,45 |
| Баланс | 8276,20 | 100 | 8669,94 | 100 | х | 12244,97 | 100 | х |
| ПАСИВ | 01.01.2003тис. грн. | % до підсумку | 01.01.2004тис. грн. | % до підсумку | Зміни вструктурі, % | 01.01.2005тис. грн. | % до підсумку | Зміни в структурі, % |
| І. Власний капітал: | 3920,00 | 47,36 | 4650,92 | 53,64 | 6,28 | 4903,18 | 40,04 | -13,60 |
| Статутний капітал | 3100,00 | 37,46 | 3100,00 | 35,76 | -1,70 | 3100,00 | 25,32 | -10,44 |
| Додатковий вкладений капітал | 120,00 | 1,45 | 120,00 | 1,38 | -0,07 | 120,00 | 0,98 | -0,40 |
| Нерасподілений прибуток | 700,00 | 8,46 | 1430,92 | 16,50 | 8,05 | 1683,18 | 13,75 | -2,76 |
| ІІ. Довгостроковаі зобов'язання | 500,00 | 6,04 | 450,00 | 5,19 | -0,85 | 400,00 | 3,27 | -1,92 |
| Довгостроковий банківський кредит | 400,00 | 4,83 | 350,00 | 4,04 | -0,80 | 300,00 | 2,45 | -1,59 |
| Інші довгострокові зобов'язання | 100,00 | 1,21 | 100,00 | 1,15 | -0,05 | 100,00 | 0,82 | -0,34 |
| ІІІ. Короткострокові зобов'язання | 3856,20 | 46,59 | 3569,02 | 41,17 | -5,43 | 6941,79 | 56,69 | 15,53 |
| Кредиторська заборгованість | 3240,00 | 39,15 | 1390,19 | 16,03 | -23,11 | 4487,07 | 36,64 | 20,61 |
| Векселі видані | 256,00 | 3,09 | 376,00 | 4,34 | 1,24 | 326,00 | 2,66 | -1,67 |
| Нараховані зобов'язання | 212,00 | 2,56 | 1336,72 | 15,42 | 12,86 | 1876,32 | 15,32 | -0,09 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 50,00 | 0,60 | 50,00 | 0,58 | -0,03 | 50,00 | 0,41 | -0,17 |
| Заборгованість по податках | 98,20 | 1,19 | 416,11 | 4,80 | 3,61 | 202,40 | 1,65 | -3,15 |
| Баланс | 8276,20 | 100 | 8669,94 | 100 | х | 12244,97 | 100 | х |
,
ДОДАТОК 3
Горизонтальний та вертикальний аналіз звіту про фінансові результати
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ | 01.01.2004тис.грн. | % до підсумку | 01.01.2005тис.грн. | % до підсумку | Абсолютнізміни | Відноснізміни, % | Зміна вструктурі, % |
| Чиста виручка (за мінусом ПДВ) | 24304,00 | 100 | 26804,50 | 100 | 2500,50 | 110,29 | 0,00 |
| Собівартість продукції | 19976,01 | 82,19 | 21976,76 | 81,99 | 2000,75 | 110,02 | -0,20 |
| Валовий прибуток | 3985,85 | 16,40 | 4540,69 | 16,94 | 554,84 | 113,92 | 0,54 |
| Адміністративні витрати | 1336,72 | 5,50 | 1876,32 | 7,00 | 539,60 | 140,37 | 1,50 |
| Маркетингові витрати | 1458,24 | 6,00 | 2144,36 | 8,00 | 686,12 | 147,05 | 2,00 |
| Прибуток від операційної діяльності | 1190,89 | 4,90 | 520,01 | 1,94 | -670,88 | -229,01 | -2,96 |
| Прибуток/збиток від продаж активів | 73,00 | 0,30 | 43,60 | 0,16 | -29,40 | -167,43 | -0,14 |
| Дивіденди одержані | 5,00 | 0,02 | 34,00 | 0,13 | 29,00 | 580,00 | 0,11 |
| Прибуток до сплати відсотків та податків | 1268,89 | 5,22 | 597,61 | 2,23 | -671,28 | -212,33 | -2,99 |
| Відсотки по довгостроковому кредиті банку | 112,00 | 0,46 | 98,00 | 0,37 | -14,00 | -12,50 | -0,10 |
| Відсотки по іншому довгостроковому боргу | 15,00 | 0,06 | 15,00 | 0,06 | 0,00 | 0,00 | -0,01 |
| Прибуток до податку на прибуток | 1141,89 | 4,70 | 484,61 | 1,81 | -657,28 | -235,63 | -2,89 |
| Податок на прибуток | 285,47 | 1,17 | 121,15 | 0,45 | -164,32 | -235,63 | -0,72 |
| Чистий прибуток | 856,42 | 3,52 | 363,46 | 1,36 | -492,96 | -235,63 | -2,17 |
| Нерозподілений прибуток на початок періоду | 700,00 | 2,88 | 1430,92 | 5,34 | 730,92 | 204,42 | 2,46 |
| Чистий прибуток за період | 856,42 | 3,52 | 363,46 | 1,36 | -492,96 | -235,63 | -2,17 |
| Чистий прибуток у розпорядженні власників | 1556,42 | 6,40 | 1794,38 | 6,69 | 237,96 | 115,29 | 0,29 |
| Грошові дивиденди власникам підприємства | 382,10 | 1,57 | 326,49 | 1,22 | -55,62 | -117,03 | -0,35 |
| Нерозподілений прибуток на кінець періоду | 1174,32 | 4,83 | 1467,89 | 5,48 | 293,57 | 125,00 | 0,64 |
| II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ | 01.01.2004тис.грн. | % до підсумку | 01.01.2005тис.грн. | % до підсумку | Абсолютнізміни | Відноснізміни, % | Зміна вструктурі, % |
| Матеріальні витрати | 12818,75 | 64,17 | 13638,36 | 62,06 | 819,61 | 106,39 | -2,11 |
| Оплата прямої праці | 3159,52 | 15,82 | 3752,63 | 17,08 | 593,11 | 118,77 | 1,26 |
| Амортизація | 342,14 | 1,71 | 287,05 | 1,31 | -55,09 | -119,19 | -0,41 |
| Виробничі накладні витрати | 3655,60 | 18,30 | 4298,72 | 19,56 | 643,12 | 17,59 | 1,26 |
| Разом | 19976,01 | 100,00 | 21976,76 | 100,00 | 2000,75 | 110,02 | 0,00 |