При покупкефакторомпросроченной дебиторской задолженности по товарным операциям он оплачивает поставщику за счет своих средств указанную задолженность не огульно, а при определенных условиях: при сроке задержки платежа не более трех месяцев и лишь при получении от банка плательщика уведомления о том, что плательщик не снят полностью с кредитования и не объявлен неплатежеспособным. Операции по переуступке клиентом фактору просроченной дебиторской задолженности имеют повышенную степень риска. Это обусловливает более высокий размер комиссионного вознаграждения, уровень которого в 1,5-2 раза выше, чем при покупке фактором задолженности по товарам, отгруженным срок оплаты которых не наступил.
3.Краткосрочное банковское кредитование.
Основной формой краткосрочного банковского кредитования является кредит, предоставляемый поставщиком своему клиенту,в различных его вариантах.
Кредит, предоставляемый поставщиком своему клиенту, есть кредит, который предоставляется поставщиком таким образом, что отсрочивает оплату за купленный клиентом товар. Погашение такого кредита происходит через фактическую оплату купленных товаров.
Предоплата клиентов должна приводить предприятие в такое положение, когда потребность в денежных средствах покрывается посредством заказов клиентов. Как правило, предоплата клиентами предоставляется без процентов. Её погашение происходит в форме поставки заданных в заказе работ и услуг.
Краткосрочное кредитование предназначено для удовлетворения потребностей клиента в краткосрочном финансировании. Краткосрочные коммерческие кредиты используются для финансирования разрывов платежного баланса торговых и производственных предприятий, при недостатке средств на расчетном счете, краткосрочных коммерческих операциях, ускорении оборота активов предприятий в качестве страховки при задержке платежей поставщиков и иных целей.
Краткосрочные кредиты предоставляются на срок до 30 дней на следующие цели:
-пополнение оборотных средств (покупка товаров, комплектующих расходных материалов и т.п.);
-финансирование краткосрочных разрывов в платежах.
Наибольший интерес краткосрочные кредитные продукты могут представлять для следующих групп:
-предприятия оптовой и розничной торговли для увеличения оборота;
-производственные предприятия, производящие продукцию для конечного потребителя для увеличения оборота;
-производственные предприятия в целом, в целях выплаты заработной платы, налогов или покрытия дефицита, возникающего при стабильном функционировании предприятия в силу структуры денежного потока;
-дистрибьюторы;
-импортеры;
Преимущества краткосрочных коммерческих кредитов:
-гибкость использования кредитных ресурсов по срокам. Кредиты выдаются на срок от 1 до 30 дней, то есть вы можете более рационально управлять объемом заемных ресурсов.
-гибкость использования кредитных ресурсов по сумме. Кредиты выдаются в рамках лимита, в зависимости от величины потребности клиента в ресурсах на текущий момент, то есть вы тратите меньше своих средств на обслуживание кредитов.
-ставка по кредиту более привлекательна, чем по стандартным кредита.
-гибкость использования кредитных ресурсов по обеспечению. Банк кредитует на короткий срок основную деятельность предприятия, вернее, денежный поток, поступающий на расчетный счет предприятия в банке кредиторе.
Краткосрочное банковское кредитование происходит в основном в форме контокоррентного, дисконтного и ломбардного кредита. Часто конечно называется как банковское краткосрочное кредитование гарантийные кредиты и акцептные кредиты. Но здесь не идет речь о предоставлении кредитов посредством передачи денежных средств, банки как бы ссужают клиентов глядя на их кредитоспособность, например, через акцептирование выписанных на них векселей и создает таким способом только предпосылки для предоставления кредита.
Контокоррентный кредит - представляет собой сочетание ссудного счета с текущим (расчетным). Данный вид кредит связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах на короткий срок. При наличии соответствующего договора выдачи кредита, осуществляется автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Такой кредит выдается только очень надежным клиентам. Условия по такому кредиту дифференцируются в зависимости от уровня финансово надежности клиента. Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в предоставлении ему право превышать в определенном размер кредитную линию, установленную в качестве предела (лимита); в выдаче необеспеченного кредита и установлении низкой платы за кредит.
Дисконтный (вексельный) кредит:
1)банк досрочно выкупает (учитывает) вексель, а векселедержателю предоставляется кредит в размере суммы, обозначенной в векселе (номинал векселя), за вычетом учетного процента (дисконта) и банковской комиссии. Учетный процент (плата за предоставленные кредитные ресурсы) определяется на основе ставки рефинансирования центрального (национального) банка либо исходя из действующих в данном банке ставок кредитов подобной продолжительности; рассчитывается за период с даты учета до даты погашения векселя.
Банковская комиссия учитывает потенциальные рисковые потери по конкретному векселю, а также дополнит, расходы банка по погашению векселя или его протесту при нарушении сроков погашения .
2) кредитная организация (банк) передает краткосрочный вексель (сроком до 6 месяцев), а заемщик обязуется в срок по векселю аккумулировать в ней сумму номинала векселя и проценты по нему ,при этом предусматривается возможность досрочного погашения дисконтного кредита в банке-векселедателе по ставке, равной учетной ставке центрального (национального) банка или действующей, в данном банке ставке по ссудам подобной продолжительности. При дисконтном кедите, кредитоспособность заемщика анализируется банком в обычном порядке.
Ломбардный кредит:
1) краткосрочный кредит, предоставляемый под заклад высоколиквидного движимого имущества, обычно - благородных металлов, драгоценных камней, иностранной валюты и ценных бумаг .
2) кредит, предоставляемый ЦБ коммерческим банкам под залог государственных ценных бумаг на основании договора.