Смекни!
smekni.com

Особенности формирования депозитных операций (стр. 4 из 9)

В зависимости от различных обстоятельств вкладчик может пожелать закрыть счет в банке до истечения срока действия до­говора. В этом случае банк выплачивает клиенту проценты исхо­дя из процентной ставки по вкладу до востребования (на данный момент в СБ РФ процентная ставка по вкладам до востребова­ния составляет 0,1 % годовых в рублях ).

К разновидностям срочных вкладов относят Пенсионный пополняемый депозит; Депозит Сбербанка России; Особый Сбербанка России и другие с упла­той процентов в зависимости от величины вклада и времени хранения.

Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, иначе клиент лишается повышенных процен­тов или уплачивает банку штраф. Такие вклады выгодны банку, так как, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования.

Преимущества срочных вкладов для банков заключаются также и в том, что они не требуют поддержания постоянного ре­зерва ликвидных средств и могут быть использованы для долго­срочных вложений, а для клиентов — в том, что они позволяют получить более высокие доходы.

Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в том, что они не могут быть использованы для различных перечисле­ний и частичного получения денег из хранящихся в виде депози­та сумм; для банка — в том, что у них увеличиваются затраты на выплату доходов вкладчиков [14, с. 112].

Сберегательные вклады населения — это разновидность сроч­ных вкладов, которые открываются частными клиентами с целью получения повышенного дохода в течение относительно длитель­ного срока накопления средств на определенные цели (для осу­ществления крупных покупок, обеспечения в старости, на случай непредвиденных расходов и т. п.).

Значение сберегательных вкладов для вкладчиков выражается итом, что они: являются наиболее надежной формой хранения денежных средств; обеспечивают вкладчикам стабильный до­ход, так как по ним выплачивается обычно более высокий про­цент, чем по другим видам вкладов, а доходы по вкладам осво­бождаются от налогообложения (если уровень процентной став­ки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает от акций; позволяют удовлетворять потребности каж­дого конкретного вкладчика, учитывая большой выбор различ­ных видов вкладов, и др.

Значение сберегательных вкладов для банка определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресур­сов для кредитования. Привлекаемые денежные средства населе­ния на длительный срок способствуют сокращению эмиссии на­личных денежных знаков и ускорению их обращения. С пози­ции затрат банка операции со сберегательными вкладами менее трудоемки по сравнению с операциями по вкладам до востребо­вания и в то же время имеют относительно большую «процентоемкость».

Процентные ставки по вкладам являются фиксированными, т. е. не подлежат изменению в течение - срока, оговоренного до­говором. В случае если по вкладу предусмотрена пролонгация, то производится она на условия- и под процентную ставку, дей­ствующую в банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания основного или предыдущего срока хранения вклада.

Доход по всем видам вкладов исчисляется по формуле:

Сроки начисления процентов и присоединения их к остатку вклада определяются условиями договора по каждому виду вкла­да. По вкладам, открытым в СБ РФ, проценты могут начисляться: в конце календарного квартала; в конце календарного года; по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета (с даты пролонгации договора); по истече­нии определенного договором основного (пролонгированного) срока хранения вклада.

По срочным вкладам, по которым предусмотрена пролонга­ция сроков, начисление процентов за пролонгируемый срок производится со дня, следующего за днем окончания предыду­щего срока, по день окончания пролонгированного срока или по день выплаты вклада (включительно) [14, с. 115].

Характерной чертой рынка вкладов это его ориентация на длительные сроки. Деньги россияне стали доверять банкам на более длительное время, в том числе и на срок более года, что наглядно отражено в таблице 3 и 4 [ 21].

На основании анализа приведенного в таблице 3, можно констатировать, что за анализируемый пе­риод отметилась тенденция увеличения вкладов со сроком привлечения до востребования, от 1 года до 3 лет и свыше 3 лет в 1,5 раза или на 236386 млн. руб., 596792 млн. руб. и 76048 млн. руб., соответственно. В структуре вкладов наибольший удельный вес занимают депозиты физических лиц со сроком привлечения от 1 года до 3 лет 54,1 % в 2007 году, что на 596792 млн. руб. больше чем в 2008 году. Это главным образом связано с высокими процентными ставками.

По вкладам со сроком привлечения до 30 дней, от 31 до 90 дней и от 181 дня до 1 года наблюдается незначитель­ный рост - всего 8,7 %, 23,7 % и 28,5 %, соответственно. В структуре по состоянию на 2009 год они составляют незначительную долю 0,1 %, 1,4 % и 14,9 %.

Таблица 3 – Структура банковских вкладов физических лиц за период 2008 – 2009 гг. в зависимости от срока привлечения

Показатели

2008 г. 2009 г. Изменение 2008г. к 2009г.
сумма, млн. руб.

удел.

вес.,

%

сумма, млн. руб.

удел.

вес.,

%

абс., (+,-) темп роста, % (раз)
Привлеченные депозиты и вклады, всего

2754561

100

3793482

100

1038921

в 1,4 раза

в том числе со сроком привлечения:до востребования 449392

16,3

685778

18,1

236386

в 1,5 раза

до 30 дней 2564 0,1 2786 0,1 222 108,7
от 31 до 90 дней 43878 1,6 54273 1,4 10395 123,7
от 91 до 180 дней 178224 6,5 171701 4,5 -6523 96,3
от 181 до 1 года 441049 16,0 566650 14,9 125601 128,5
от 1 года до 3 лет 1455138 52,8 2051930 54,1 596792 141,0
свыше 3 лет 184316 6,7 260364 6,9 76048 141,3

За анализируемый период вклады физических лиц со сроком привлечения от 3 до 6 месяцев теряют свою популярность и в 2009 году они составили 171701 млн. руб., что на 6523 млн. руб. меньше чем в 2008 году. Их доля в 2008 году и 2009 году в общей структуре вкладов занимает небольшой удельный вес 6,5 % и 4,5 %, соответственно и с каждым годом она снижается.

Анализируя таблицу 4 можно отметить, что за анализируемый пе­риод привлеченные депозиты организаций в зависимости от срока привлечения не снизились не по одному пункту, а с каждым годом возрастают и набирают большую популярность. Особой популярностью пользуются вклады со сроком привлечения от 6 мес. до 1 года и от 1 года до 3 лет, их величина за анализируемый период возросла в 1,6 и 1,9 раза (на 151151 млн. руб. и 166729 млн. руб.), соответственно, а удельный вес в общей структуре вкладов составил 25,2 % и 23 % в 2009 году.

Менее всего юридические лица в 2009 году прибе­гают к привлечению средств со сроком до востребования и свыше 3 лет – 1,8 % и 6,6 %, однако в 2008 г. эта доля составляла 2,4 % и 8,6 %, соответственно. Однако суммы данных вкладов возрастают и в отчетном году по отношению к базисному они увеличились на 5944 млн. руб. и 21907 млн. руб.

Таблица 4 – Структура банковских вкладов юридических лиц за период 2008 – 2009 гг. в зависимости от срока привлечения

Показатели

2008 г. 2009 г. Изменение 2009г. к 2008г.
сумма, млн. руб.

удел.

вес.,

%

сумма, млн. руб.

удел.

вес.,

%

абс., (+,-) темп роста, % (раз)
Привлеченные депозиты и вклады, всего 936374 100 1543516 100 607143 в 1,6 раз
в том числе со сроком привлечения:до востребования 22161 2,4 28104 1,8 5944 126,8
до 30 дней 141504 15,1 189207 12,3 47703 133,7
от 31 до 90 дней 123662 13,2 214489 13,9 90827 в 1,7 раз
от 91 до 180 дней 143092 15,3 265974 17,2 122882 в 1,9 раза
от 181 до 1 года 236862 25,3 388013 25,2 151151 в 1,6 раз
от 1 года до 3 лет 188457 20,1 355186 23,0 166729 в 1,9 раза
свыше 3 лет 80636 8,6 102543 6,6 21907 127,2

Как видно из таблиц 3 и 4, доля долгосрочных ресурсов в общем объеме привлеченных средств увеличилась и составляет половину всей депозитной базы. При этом в структуре вкладов граждан она традиционно выше, чему способствовало общее повышение ста­бильности банковской системы, введение системы страхования вкладов. С исключением Сбербанка струк­тура вкладов граждан сдвигается в сторону кратко­срочного элемента. В целом же ситуация с ресур­сами банковской системы стала более благоприятной.

Помимо рублевых, существуют валютные вклады, в долларах США, евро и других валютах. Это вклады «До востребования», «Универсальный», «Особый». Также можно открыть такие вкла­ды, как «Депозит», «Пополняемый депозит» и др. [14, с.108].

Процентные ставки по видам вкладов и условия их открытия можно рассмотреть в Приложениях А - Ж.