Размещение принятых валютных депозитов в рублевые позволяет банку получить доход, достаточный для выплаты процентов по вкладу, и формировать прибыль. Так как банк имеет еще и валютное размещение, то устраняется риск нежелательного изменения валютного курса.
Несмотря на все очевидные преимущества валютных вкладов, их эффективность, именно в силу длительного характера размещения, оказывается обычно ниже эффективности рублевых депозитов. Растет пополнение вкладов за счет безналичных денежных поступлений.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что система вкладов населения, сложившаяся в российских банках, требует дальнейшего развития. В частности, важным направлением совершенствования работы российских банков по привлечению денежных средств населения является внедрение новых видов вкладов.
2.2 Сберегательные и депозитные сертификаты
Каждый вид депозитов, имеет для банка и для клиента определенные достоинства и недостатки. Так и сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Достоинство сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка [12, 210].
Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.
Согласно Положению от 10 февраля 1992 г «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале [3].Данным положением предусмотреныправила выпуска и оформления сертификатов и являются едиными для всех коммерческих банков на территории России. В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а сберегательныйсертификат - только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.
Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход, исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.
Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.
Банк выпускает срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.
Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с ЦБ РФ. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. [13,с.90]
Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц — наличными деньгами.
Коммерческие банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Для их регистрации кредитные организации должны представить следующие документы: условия выпуска и обращения сертификатов, макет бланка сертификата, копию лицензии на право осуществления банковских операций, свидетельство о государственной регистрации кредитной организации, баланс на последнюю отчетную дату и расчет по нему обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Условия выпуска сертификатов обязаны соответствовать инструкции Минфина РФ «О содержании проспекта эмиссии ценных бумаг». Они должны также содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертификатов соответствующего исполнительного, руководящего органа банка.
Бланки сертификатов должны изготавливаться полиграфическими предприятиями, имеющими специальную лицензию Минфина РФ на изготовление бланков ценных бумаг. Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата, а также условия и порядок уступки требования по нему (если он именной). К обязательным реквизитам сертификата относятся:
- наименование сертификата (сберегательный или депозитный);
- номер и серия сертификата;
- дата внесения вклада или депозита;
- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования суммы по сертификату;
- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
-наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Владелец сертификата может уступить права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному - оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии). При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.
В момент выписки сертификатов кредитная организация должна в контрольных целях заполнить отрывной корешок. Он содержит следующие данные: номер и серию сертификата, его сумму, дату выдачи, срок возврата средств по сертификату, наименование владельца и место его нахождения, а также подпись вкладчика или его уполномоченного лица. Корешки сертификатов подписываются владельцами сертификатов и в дальнейшем хранятся в кассе банка в специальных папках по срокам возврата денежных средств владельцам сертификатов.
При наступлении срока погашения сертификата владелец должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены. Юридическим лицам средства от погашения их депозитных сертификатов должны направляться на их расчетные (текущие) счета или корреспондентские. Гражданам (физическим лицам) платеж может производиться как путем перевода суммы на их текущий счет в банке, так и наличными деньгами.
Процентная ставка по сертификатам относится к числу обязательных реквизитов и не может быть изменена банком-эмитентом в одностороннем порядке. Начисление процентов по сертификатам должно осуществляться ежемесячно, однако их выплата может быть произведена только одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Рассмотрим процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России (на 17.03.2008 года) в таблице 5 [20].
Таблица 5 - Процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России образца 1999 года
| Количество дней начисления процентов | Размер вклада, оформленного сертификатом / % годовых | |||
| 1 000 рублей | 10 000 рублей | 50 000 рублей | 100 000 рублей | |
| 90 | 4,5 | 5,0 | 5,0 | 5,0 |
| 180 | 6,75 | 7,25 | 7,25 | 7,25 |
| 270 | 7,25 | 7,75 | 7,75 | 7,75 |
| 364 | 7,75 | 8,25 | 8,25 | 8,25 |
| 729 | 8,75 | 9,25 | 9,25 | 9,25 |
Надо отметить, что процентные ставки по сберегательному сертификату Сбербанка номиналом в 1 тыс.руб. не отличаются от процентных ставок по вкладу «Депозит Сбербанка России», а номиналом в 10, 50 и 100 тыс.руб. немного выше. А так как процентная ставка по сертификатам фиксированная, то и нет квартальной капитализации процентов, присущей всем вкладам Сбербанка России.
При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его банк или любой его филиал вместе с заявлением, содержащим указание счета, на который должны быть зачислены средства. При погашении депозитного сертификата средства могут направляться только на расчетный (текущий) или корреспондентский счет владельца, а при погашении сберегательного сертификата платеж может совершаться как переводом средств на счет гражданина, открытый в банке, так и наличными деньгами через кассу банка». [4, с. 144]