Смекни!
smekni.com

Показатели финансового состояния предприятия ООО Инвест-Строй и разработка предложений по их (стр. 12 из 13)

Анализ состава и структуры кредиторской задолженности

2008 г о д.
Расчёты с кредиторами На начало года На конец отчётного периода. Изменение за отчётный период
Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % Сумма, тыс. руб. %
1.С поставщиками и подрядчиками 613 305 55,6 273 129 50,4 -340 176 44,5
2.По оплате труда 152 210 13,8 119 374 22 -32 836 78,4
3.По социальному страхованию и обеспечению 140 155 12,7 86 710 16 -53 445 61,87
4. Задолженность перед бюджетом 194 204 17,6 62 458 11,5 -101 746 32,2
Итого кредиторская задолженность 1 102 874 100 541 671 100 -561 203 49,1
2009 г о д.
Расчёты с кредиторами На начало года На конец отчётного периода. Изменение за отчётный период
Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % Сумма, тыс. руб. %
1.С поставщиками и подрядчиками 273 129 50,4 1 240 734 64,7 967 605 В 4,5 раза
2.По оплате труда 119 374 22 280 915 14,6 161 541 235
3.По социальному страхованию и обеспечению 86 710 16 109 059 5,7 22 349 125,7
4. Задолженность перед бюджетом 62 458 11,5 150 019 7,8 87 561 240
5.Авансы полученные 134 116 7 +134 116
6.Прочие кредиторы 2 562 0,13 +2 562
Итого кредиторская задолженность 541 671 100 1 917 405 100 1 375 734 353,9

Приложение 7

Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности на конец года. (тыс. руб.)

Расчёты Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность Превышение задолженности
Дебиторской Кредиторской
2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009
1.С покупателями или поставщиками за товары и услуги 273 129 1 240 734 273 129 1 240 734
2.По векселям
3. По авансам 134 116 134 116
4. По отчислениям на социальные нужды 86 710 109 059 86 710 109 059
5. С бюджетом 62 458 150 019 62 458 150 019
6. По оплате труда 119 374 280 915 1 119 374 280 915
7. С прочими 87 036 326 555 2 562 87 036 323 993
Итого 87 036 326 555 541 671 1 917 405 454 635 1 590 850

Приложение 8

Определение типа финансового состояния предприятия ООО «Инвест-Строй» (тыс. руб.)

Показатели 2008 2009
На начало года На конец года На начало Года На конец Года
1.0бщая величина запасов и затрат (33) 768 302 658 324 658 324 2 795 978
2.Наличие собственных оборотных средств (СОС) -265 451 226 565 226 565 459 856
3.Функционирующий капитал (КФ) -265 451 476 477 476 477 770 168
4.0бщая величина источников (ВИ) -65 451 476 477 476 477 1 699 928

Трём показателям наличия источников формирования запасов и затрат соответствуют три показателя обеспеченности запасов и затрат источниками формирования:

1.Излишек (+) или недостаток (-) СОС (Фс= СОС-ЗЗ) -1 033 753 -431 759 -431 759 -2 336 122
2.Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников ( Фт=КФ-33) -1 033 753 -181 847 -181 847 -2 025 810
3.Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников (Фо=ВИ-ЗЗ) -833 753 -181 847 -181 847 -1 096 050

Приложение 9

Анализ прибыли отчётного года ООО «Инвест-Строй»

Наименование показателя Код За отчётный За предыдущий Отклонения
стр. Год Год + / - %
1. Выручка от реализации товаров, работ услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (В). 010 7 504 492 5 649 432 +1 855 060 132,8
2.Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг (С). 020 6 396 664 4 341 500 2 055 164 147,3
3. Коммерческие расходы (КР). 030 300 612 441 138 -140 526 68,1
4. Управленческие расходы (УР). 040 607 712 665 264 -57 552 91,3
5.Прибыль ( убыток) от реализации (стр. 010-020-030-040) (Пр) 050 199 504 201 530 -2 026 99
6. Проценты к получению. 060 7 966 7966
7.Проценты к уплате. 070
8.Доходы от участия в других организациях (ДрД). 080
9.Прочие операционные доходы (ПрД). 090 150 170 20 689 129 481 В 7,2 раз
10.Прочие операционные расходы (ПрР). 100 256 997 165 224 91 773 155,5
11.Прибыль ( убыток) от финансово- хозяйственной деятельности( стр. 050 + 060-070+080+090-100) (Пфхд). 110 100 643 56 995 43 648 176,5
12.Прочие внереализационные доходы . 120
13. Прочие внереализационные расходы (ВнР). 130 27 409 46 135 -18 726 59,4
14.Прибыль (убыток) отчётного периода (стр. 110+120-130) (Пб). 140 73 234 10 860 62 374 В 6 раз
15.Налог на прибыль (НП). 150 12 587 2 759 9 792 В 4,5 раза
16.Отвлечённые средства (ОтС). 160 121 047 258 013 -136 966 46,9

Приложение 10

Показатели рентабельности продукции ООО «Инвест-Строй». Тыс. руб.

Показатели Расчет 2007 2008 2009 Отклонения + /-
2008 от 2007 2009 от 2008
1.Выручка от реализации товаров, работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей). Стр.010 7 459 444 5 649 432 7 504 492 -1 810 012 1 855 060
2. Прибыль от реализации. Стр.050 1 622 552 201 530 199 504 -1 421 022 -2 026
3. Балансовая прибыль. Стр.140 1 737 320 10 860 73 234 -1 726 460 62 374
4. Чистая прибыль. С.140-150 1 142 091 8 1014 60 647 -1 133 990 52 546
Расчетные показатели (%)
1. Рентабельность всей реализованной продукции. Стр.050 стр.010 21,7 3,6 2,6 -18,1 -1
2. Общая рентабельность. Стр.140 стр.010 23,3 0,19 0,97 -23,11 0,78
3. Рентабельность продаж по чистой прибыли. С.140-150 стр.010 15,3 0,14 0,8 -15,16 0,66

Приложение 11

Показатели для расчёта рентабельности ООО «Инвест-Строй» Тыс. руб.

Показатели Код стр. 2007 2008 2009
1 .Прибыль балансовая 140 (Ф2) 1 737 320 10 860 73 324
2. Прибыль чистая 140-150 (Ф №2) 1 142 091 8 101 60 647
3. Среднегодовая стоимость имущества 399 (Ф1) 4 847 436 4 208 746 6 514 241
4. Собственные средства 490 (Ф1) 3 544 562 3 667 076 3 667 076
5. Доходы от участия в других организациях 080 (Ф2) - - -
6.Долгосрочные финансовые вложения 140 (Ф №1) 20 142 20 142 20142
7 .Долгосрочные заёмные средства 590 (Ф №1) - - -

[1] См.: Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: ФиС, 1995. С. 123.