Смекни!
smekni.com

Оборотный капитал предприятий 3 (стр. 5 из 7)

Можно сделать вывод, что в целом предприятие получило прибыль, но в структуре, по видам деятельности, мы видим многие упущения в анализе финансового состояния предприятия. И если не будут задействованы другие виды деятельности ,кроме текущей , предприятию в рыночных условиях, без привлечения дополнительных оборотных средств придется очень тяжело.


Расчетная часть

Смета I затрат на производство продукции общества

с ограниченной ответственностью Таблица №1

№ стр. Статья затрат Вариант сметы
стр.

Вариант II

всего на год в т.ч. на IVкв. квартал
1 2 5 6
1 Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) 33 000 8250
2 Затраты на оплату труда 17440 4360
3 Амортизация основных фондов * 2168 542
4 Прочие расходы - всего, 7589 1897
в том числе:
5 а) уплата процентов за краткосрочный кредит 360 100
6 б) налоги, включаемые в себестоимость, * 6969 1732
в том числе:
7 социальный налог (35,6%) * 6209 1552
8 прочие налоги 760 180
9 в) арендные платежи и другие расходы 260 65
10 Итого затрат на производ­ство* 60197 15049
11 Списано на непроизвод­ственные счета 715 267
12 Затраты на валовую продук­цию * 59482

14782

23

13 Изменение остатков незавер­шенного производства 496 124
14 Изменение остатков по рас­ходам будущих периодов 20 5
15 Производственная себестои­мость товарной продукции* 58966 14653
16 Расходы на продажу 5266 1413
17 Полная себестоимость товар­ной продукции * 64232 16066
18 Товарная продукция в отпуск­ных ценах (без НДС и акцизов) 88 000 24000

Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение

Таблица №4

№ стр. Показатель Сумма, тыс. руб.
1 2 3
1 Стоимость амортизируемых основных производствен­ных фондов на начало года 15530
2 Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов 4037
3 Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов 3054
4 Среднегодовая стоимость полностьюамортизирован­ного оборудования (в действующих ценах) 1030
5 Среднегодовая стоимость амортизируемыхосновных фондов (в действующих ценах) - всего 15483
6 Средняя норма амортизации 14
7 Сумма амортизационных отчислений - всего 2168
8 Использование амортизационных отчислений на вложения во внеоборотные активы 2168

Данные к расчету объема реализации и прибыли Таблица №5

№ стр. Показатель Вариант сметы, тыс. руб.
1.2
1 2 4
1 Фактические остатки нереализован­ной продукции на начало года:
2 а) в ценах базисного года без НДС и акцизов 2500
3 б) по производственной себестои­мости 1950
4 Планируемые остатки нереализо­ванной продукции на конец года:
5 а) в днях запаса 7
6 б) в действующих ценах (без НДС и акцизов) 1867
7 в) по производственной себестои­мости 1170
Прочие доходы и расходы 2878
Операционные доходы 9406
8 Выручка от продажи выбывшего имущества 7600
9 Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) 940
10 Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий 866
Операционные расходы 5410
11 Расходы по продаже выбывшего имущества 5340
12 Расходы на оплату услуг банков 70
Внереализационные доходы 10906
13 Доходы от прочих операций 10906
Внереализационные расходы 12024
14 Расходы по прочим операциям 9100
15 Налоги, относимые на финансовые результаты 1504
16 Содержание объектов социальной сферы - всего, 1220
в том числе:
17 а) учреждения здравоохранения 200
18 б) детские дошкольные учреждения 710
19 в) содержание пансионата 290
20 Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ 200

Расчет объема реализуемой продукции и прибылиТаблица №6

№ стр. Показатель Сумма, тыс. руб.
1 Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:
2 а) в ценах базисного года без НДС и акцизов 2500
3 б) по производственной себестоимости 1950
4 в) прибыль 550
5 Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):
6 а) в действующих ценах без НДС и акцизов 88000
7 б) по полной себестоимости 64232
8 в) прибыль 23768
9 Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:
10 а) в днях запаса 7
11 б) в действующих ценах без НДС и акцизов 1867
12 в) по производственной себестоимости 1170
13 г) прибыль 697
14 Объем продаж продукции в планируемом году:
15 а) в действующих ценах без НДС и акцизов 88633
16 б) по полной себестоимости 65012
17 в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) 23621

Расчет источников финансирования вложений во внеоборотные активы, тыс. руб. Таблица 9.

№ стр. Источник Капитальные вложения производст­венного назначения Капитальные вложения непроизвод­ственного назначения
1 2 3 4
1 Ассигнования из бюджета
2 Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы 2750 2250
3 Амортизационные отчисления на основные производственные фонды 2168
4 Плановые накопления по смете наСМР, выполняемые хозяйствен­ным способом 329
5 Поступление средств на жилищ­ное строительство в порядке долевого участия 710
6 Прочие источники
7 Долгосрочный кредит банка 2853 160
8 Итого вложений во внеоборотные активы 8100 3120
9 Проценты по кредиту к уплате (ставка 25% годовых) 713 40

Расчет потребности предприятий в оборотных средствах

Таблица № 10

№ стр Статьи затрат Норматив на начало года, тыс. руб. Затраты IV кв., тыс. руб. всего Затраты IV кв., тыс. руб./день Нормы запасов, в днях Норматив на конец года, тыс. руб.

Прирост (+)

сниже­ние (-)

1 2 3 4 5 6 7 8
1 Производственные запасы 3935 8250 91,7 45 4127 +192
2 Незавершенное производство 236 4 732 +496
3 Расходы будущих периодов 15 35 +20
4 Готовые изделия 501 15049 167,2 7 1170 +669
5 Итого 4687 6064 +1377
Источники прироста;
6 Устойчивые пассивы +230
7 Прибыль +1147

Проект отчета о прибылях и убытках Таблица №13

стр.

Показатель Сумма, тыс. руб.
1 2 3
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1 Выручка (нетто) от продажи продукции в плани­руемом году: 88633
2 Себестоимость реализуемой продукции в плани­руемом году 65012
3 Прибыль (убыток) от продажи 23621
II. Операционные доходы и расходы
4 Проценты к получению 940
5 Проценты к уплате 70
6 Доходы от участия в других организациях 866
7 Прочие операционные доходы 7600
8 Прочие операционные расходы 5340
III. Внереализационные доходы и расходы
9 Внереализационные доходы 10906
10 Внереализационные расходы - всего, 12024
в том числе: расходы по прочим операциям 9100
11 а) содержание учреждений здравоохранения 200
12 б) содержание детских дошкольных учреждений 710
13 в) содержание пансионата 290
14 г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ 200
15 д) налоги, относимые на финансовые результаты 1504
16 Прибыль (убыток) планируемого года 26499

Распределение прибыли планируемого годаТаблица №14