6.Выполнена работа по ремонту очистных сооружений.
Исходя из данных в Приложении № 1 , мы наблюдаем значительный рост к уровню прошлого финансового года: произведено мяса в живой массе больше на 56 %. Причина этого в увеличении птицепоголовья за счет пуска четырех новых птичников. На выращивание поставлено на 57% цыплят больше, чем в 2008-2009 финансовом году. Повышение среднесуточных привесов с 52,55 г до 54,48 г. также оказало влияние на рост производства мяса в живом весе. Снижение конверсии на 0,02 кг от плановой (1,84 кг) дало экономический эффект в размере 2,8 млн.руб.(потребление корма на 317 тонн ниже планового).
За 2008-2009 финансовый год реализовано продукции на 218,15 млн. руб. без НДС. Объем продаж в среднем в месяц составляет 43,6 млн. руб. Себестоимость реализованной продукции составила 154,42 млн. руб. От реализации продукции получена прибыль 65,025 млн. рублей при плане 45,29 млн. руб. Т.е. сверхплановая прибыль составила 19,74 млн.руб. Рентабельность по птицефабрике составила – 41,3% при плане 29,1%.
Для достижения высоких производственных показателей на Сеймовской птицефабрике уже применяются современные, прогрессивные ресурсосберегающие технологические приемы с использованием эффективного технологического оборудования.
В настоящее время на фабрике заменено 19 комплектов старого клеточного оборудования для выращивания бройлеров на напольное оборудование фирмы “Big Dutchman”.
Установка одного комплекта для напольного выращивания бройлеров фирмы “Big Dutchman” вместо использовавшегося на фабрике до реконструкции оборудования 2Б-3 позволяет уменьшить расход электроэнергии только по вентиляции почти в 2 раза.
На основании вышеприведенных данных можно сделать вывод: инвестиционная политика на исследуемом предприятии ведется правильно, грамотно и целенаправленно. Процессы планирования и прогнозирования инвестиций и процессы обеспечения рационального использования вложений взаимосвязаны, что ведет к повышению их эффективности как одного из важнейших направлений социально-экономического развития птицефабрики.
Но, тем не менее, в целях улучшения управления инвестиционной деятельностью ОАО птицефабрика «Сеймовская» считаем необходимым, рассмотреть некоторые предложения по улучшению состояния управления инвестиционной деятельностью.
2.3 Совершенствование управления инвестиционным процессом в ОАО Птицефабрика «Сеймовская»
Первое, что можно сделать, это расширить действующее производство мяса бройлеров ОАО “Птицефабрика “Сеймовская. Для этого нужно построить инкубатор на 924 тыс. яиц единовременной закладки.
Общая стоимость инвестиционного проекта – 103 000 тыс. руб., в том числе потребность в кредитовании – 81000 тыс. руб., собственные средства – 22000 тыс. руб. Инвестиционный проект включен в национальный проект льготного кредитования и развития АПК.
Источником финансирования инвестиционного проекта являются собственные средства и льготное кредитование в рамках реализации национальной программы “Развитие АПК”.
Условия инвестиционного кредита - кредитная линия сроком на 8 лет.
Денежные средства в размере 81 000 тыс.руб. будут направлены: на приобретение оборудования – 40 400тыс.руб., 40 600тыс.руб. – на строительные работы. Всего заемные средства составляют 78% от стоимости проекта, собственные средства – 22%.
Сначала берется кредит в сумме 61 000 тыс.руб. Процентная ставка по кредиту переменная, максимальное значение которой составляет 14% годовых, с возмещением 2/3 процентной ставки рефинансирования ЦБ РФ за счет средств федерального бюджета и 1/3 из областного бюджета. На 2 года 11 мес. банком дана отсрочка по выплате кредита. Проценты выплачиваются по факту получения денежных средств.
Позже птицефабрика берет кредит в сумме 20 000 тыс.руб. Процентная ставка по кредиту переменная, максимальное значение которой составляет 14% годовых, с возмещением 2/3 процентной ставки рефинансирования ЦБ РФ за счет средств федерального бюджета и 1/3 – из областного бюджета. На 2года 5мес. банком дана отсрочка по выплате тела кредита. Проценты выплачиваются по факту получения денежных средств.
Возврат основной суммы за счет прибыли предприятия по кредиту на 61 000 руб. - в течение 60 месяцев, по кредиту на 20 000 руб. – в течение 68 месяцев.
Оставшаяся сумма кредита в размере 2 354 000 рублей, а также проценты в размере 106 389 рублей будут погашены предприятием после инвестиционного проекта, т.е. в 2017 году за счет полученной прибыли и себестоимости.
В результате реализации данного инвестиционного проекта планируется получить следующие показатели, которые представлены в Приложении № 2 по годам (с 2010 по 2017 год): наращивание объема производства до 14 518,5 тонн в год. В результате увеличивается прибыль в среднем в 2 раза, рентабельность в 2017 году будет равна 17,2%.
Выполнение всего инвестиционного плана позволит увеличить объем производства на 62% (Таблица 2).
Таблица 2
Рост объемов производства ОАО “Птицефабрика “Сеймовская”
| Наименование | Существ. объем производства, тн | Увеличение за счет уплотненной посадки, тн | Прирост, % |
| Мясо тушка | 4950,5 | 2827,83 | 57 |
| Мясо разрезка | 1474,6 | 1733,57 | 118 |
| Субпродукты 1 кат. | 482,4 | 310,6 | 64 |
| Субпродукты 2 кат. | 591,4 | 323,6 | 55 |
| Колбасы | 848,5 | 351,5 | 41 |
| Копчености | 274,9 | 13,1 | 5 |
| Фарши | 291,6 | 8,4 | 3 |
| Полуфабрикаты | 31,2 | 4,8 | 15 |
| Всего | 8945,1 | 5573,4 | 62 |
Пуск в эксплуатацию нового инкубатора на 924 млн. яиц единовременной закладки увеличит ежедневный вывод суточного молодняка до 60 тыс. голов.
В первые три месяца реализации продукции цены устанавливаются на уровне 90% от текущих цен, после чего они приравниваются к установившимся ценам. Ценообразование по месяцам реализации проекта представлено в таблице 3.
В таблице 3 приведены существующие объемы реализации продукции ОАО “Птицефабрика “Сеймовская” и планируемое увеличение объемов реализации по категориям продукции.
Таблица 3
Ценообразование на период инвестиционного проекта за 2010-2017г.,руб.
| Продукт/Вариант | Цена | Описание |
| Мясо бройлеров с разрезкой | 73,20 | Изменения цены от даты начала проекта |
| С 12 мес. – 65,88 руб. | ||
| С 15 мес. – 73,20 руб. | ||
| Субпродукты 1 кат. | 56 | Изменения цены от даты начала проекта |
| С 12 мес. – 50,4 руб. | ||
| С 15 мес. – 56 руб. | ||
| Субпродукты 2 кат. | 19,00 | Изменения цены от даты начала проекта |
| С 12 мес. – 17,10 руб. | ||
| С 15 мес. – 19,00 руб. | ||
| Колбасы | 74,00 | Изменения цены от даты начала проекта |
| С 12 мес. – 66,6 руб. | ||
| С 15 мес. – 74,00 руб. | ||
| Копчености | 91,00 | Изменения цены от даты начала проекта |
| С 12 мес. – 81,9 руб. | ||
| С 15 мес. – 91,00 руб. | ||
| Фарши | 46,00 | Изменения цены от даты начала проекта |
| С 12 мес. – 41,40 руб. | ||
| С 15 мес. – 46,00 руб. | ||
| П/фабрикаты | 68,00 | Изменения цены от даты начала проекта |
| С 12 мес. – 61,2 руб. | ||
| С 15 мес. – 68,00 руб. |
Планируемые инвестиции на строительство инкубатора и реконструкцию цехов выращивания птицы позволят увеличить объемы производства. Данные объемы производства планируется обеспечить за счет высокого качества продукции и вытеснения с регионального рынка импортной продукции и продукции из других областей, а также за счет общего роста потребления мяса птицы населением.
В первый год реализации инвестиционного проекта увеличение объема производства планируется достичь в размере 16 % от существующего. Это связано с уплотнением посадки, начиная с 4 квартала 2009 года, после ввода в эксплуатацию нового инкубатора. Прогнозируемых объемов прироста реализации планируется достичь за второй год работы. Далее объемы реализации не изменяются.
2.4 Расчет показателей экономической эффективности инвестиционного проекта
Финансовый план является результирующим разделом проекта, в котором используется информация большинства предшествующих расчетов. В финансовом плане вся проектируемая деятельность предприятия отражается в виде потоков денежных средств. Потоки денежных средств разделяются на поток от операционной деятельности (поступления от реализации, затраты на производство и пр.), поток от инвестиционной деятельности (приобретение основных средств, их установка, проектные работы), поток от финансовой деятельности (получение кредитов и их погашение).