Сумма свободных денежных средств на предприятии за период с 01.01.2010 г. по 01.01.2011 г. снизилась на 559 тыс. руб. и составила 981 тыс. руб.
Как видно из схемы, представленный на рисунке 4, описывающей структуру активов предприятия, в начале и в конце анализируемого периода средства организации используются за ее пределами. При этом за анализируемый период их сумма возросла на 14814 тыс. руб. и составила 36590 тыс. руб.
01.01.2010 | 01.01.2011 | ||
- Запасы
- Краткосрочные финансовые вложения
- Дебиторская задолженность (после 12 мес.)
- Денежные средства
- Дебиторская задолженность (до 12 мес.)
- Прочие оборотные активы
Собственный капитал | Капитал и резервы | Постоянный капитал |
Долгосрочные обязательства | ||
Заемный капитал | ||
Краткосрочные обязательства | Переменный капитал | |
Рисунок 5. Структура пассива баланса по состоянию на 01.01.2011 г.
Как видно из приведенной схемы представленный на рисунке 6, пассив баланса по состоянию на 01.01.2011 г. состоит из капитала и резервов, краткосрочных обязательств. При этом собственный капитал составляет 28.4 % от общей стоимости источников имущества организации, удельный вес краткосрочных обязательств равен 71.6 %.
Факторы первого порядка | Факторы второго порядка | |||||
Изменение уставного капитала | ||||||
Изменение добавочного капитала | ||||||
Изменение собственного капитала | ||||||
Изменение резервного капитала | ||||||
Изменение общей стоимости имущества | Изменение суммы кредитов и займов | |||||
Изменение прибыли (убытка) | Изменение кредиторской задолженности | |||||
Изменение суммы долгосрочных обязательств | ||||||
Изменение задолженности по дивидендам | ||||||
Изменение суммы краткосрочных обязательств | ||||||
Изменение доходов будущих периодов | ||||||
Изменение резервов предстоящих расходов | ||||||
Рис. 6 - Влияние факторов на изменение источников финансирования имущества предприятия
В конце анализируемого периода в составе собственного капитала предприятия выделяется уставный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль.
01.01.2010 | 01.01.2011 | ||
- Уставный капитал
- Резервный капитал
- Добавочный капитал
- Нераспределенная прибыль(убыток)
01.01.2010 | 01.01.2011 | ||
- Долгосрочные заемные средства
- Задолженность перед участниками (учр.)
- Краткосрочные заемные средства
- Доходы будущих периодов
- Кредиторская задолженность
- Резервы предстоящих расходов
- Прочие краткосрочные пассивы
Соотношение дебиторской и кредиторской | Структура кредиторской задолженности | ||
- кредиторская задолженность
- поставщики и подрядчики
- остаток дебиторской задолженности
- персонал организации
- государственные внебюджетные фонды
- налоги и сборы
- прочие кредиторы
Соотношение дебиторской и кредиторской
задолженности на 01.01.2011 г.
Структура кредиторской задолженности
на 01.01.2011 г.
- кредиторская задолженность
- поставщики и подрядчики
- остаток дебиторской задолженности