Смекни!
smekni.com

Совершенствование системы управления финансовой деятельностью предприятия (стр. 7 из 11)

План оборотных средств на 2007 год

Показатели Ед.изм.

2007 год

Объем реализованной продукции

тыс, руб

105235707,2

Прибыль от реализации продукции

тыс, руб

112316128,8

Среднегодовая стоимость

тыс, руб

10689075,5
оборотных средств, в том числе:
- среднегодовая стоимость готовой продукции, - среднегодовая стоимость незавершенного производства,

1309268,9

193875,75

Рассчитаем экономический эффект от внедрения данных мероприятий. Для этого необходимо произвести расчет коэффициентов, использовавшихся во второй главе курсовой работы.

1) Коб= 105235707,2/10689075,5= 9,8

т.о. коэффициент оборачиваемости составил в среднем 10 оборотов.

Сопоставляя данный коэффициент с 2005 годом получим:

Темп=9,8/ 7,6= 1,3, т.о. коэффициент оборачиваемости плановый увеличился в 1,3 раза со сравнению с 2006 годом.

2)Кз= 1/9,8= 0,1, т.е. коэффициент загрузки составил 0,1.

Темп= 0,1/1,02= 0,09 ,т.о. коэффициент загрузки плановый снизился в 0,09 раз или затраты оборотных средств в расчете на 1 тыс.руб сократились на 91%.

3) Продолжительность одного оборота оборотных средств

Т= 360/ 9,8= 36,7 дня

31

Темп= 36,7/47,4= 0,8 раз

Таким образом, продолжительность одного оборота оборотных средств в плановом периоде сократилась в 0,8 раз и составила 36,7 дней.

1) Объем высвобожденных или дополнительно вовлеченных средств

Овыс=(36,7- 47,4)*105235707,2/ 360= -3127839,1 тыс. руб.

Темп= 3127839,1/ 269835,2= 11,6 раз

Из расчетов видно, что в 2006 году произошло высвобождение оборотных средств на сумму 3127839,1 тыс. руб, чего не наблюдалось за предыдущие годы. Это говорит о том, что предприятие имеет достаточную

сумму денежных средств, которую можно направлять на другие цели предприятия.

4) Продолжительность нахождения капитала в готовой продукции

Пг.п= 1309268,9 *360/ 55962000= 8,4 дня

Темп= 8,4/9,3 = 0,9 раз

Продолжительность нахождения капитала в готовой продукции в 2007 году составила 8, 4 дня, т.е. уменьшилась в 0,9 раз по сравнению с 2006 годом. Уменьшение периода нахождения готовой продукции на складах предприятия приводит к более рациональной организации сбыта готовой продукции .

5) Продолжительность нахождения капитала в незавершенном производстве

Пн.р= 193875,75*360/ 60500000= 1,2

Темп=1,2/ 1,3= 0,9 раз

Из расчетов видно, что продолжительность нахождения капитала в незавершенном производстве сократилась в 0,9 раз или на 99,1% и составила 1,2 дня в плановом периоде. Сокращение пребывания оборотных средств в незавершенном производстве приводит в ускорению оборачиваемости оборотных средств, чего не наблюдалось за предыдущие годы.

32

Инвестиционный проект по производству нового вида продукции

РУП « Гомсельмаш»

Таблица 3. 3.

Необходимое оборудование

№ п/п

Необходимое оборудование

Необходимые капвложения, мл.

. руб.

А

Б

1

1.

Пресс F 645: производство Starmix

20000000

Итого

20000000

Общие инвестиционные затраты отображены в таблице 3. 2.

Таблица 3. 4.

Общие инвестиционные затраты по проекту, тыс. руб руббббббббруб.

№ п/п

Виды инвестиционных затрат

Года

Всего по проекту

2006

2007

2008

222222

проекту

А

Б

1

2

3

3

4

5

Капитальные затраты:

1.

Прединвестиционные затраты

-

-

-

-

-

-

-

-

2.

Сметная (расчетная) стоимость строительства, в т.ч.

20000000

-

-

-

-

20000000

2.1

Строительно-монтажные работы

-

-

-

-

-

2.2

Оборудование

20000000

-

-

-

-

20000000

2.3

Таможенные пошлины

-

-

-

-

-

-

3.1

Маркетинговые исследования, реклама

-

-

-

-

-

-

3.2

Разработка конструкторской документации, сертификация продукции
Итого капитальные затраты

20000000

-

-

-

-

20000000

Затраты под оборотные средства:

4.

Прирост чистого оборотного капитала

-

-

-

-

-

-

Итого потребность в инвестициях

20000000

-

-

-

-

20000000

При покупке оборудования будут использоваться кредитные денежные средства, полученные от ОАО «Белпромстройбанк» под 12 % годовых на 30 месяцев. Отсрочка по выплате основного долга составит 14 месяцев.

33 Источники финансирования проекта мероприятий и расходы по выплате выданного кредита приведем в табл. 3.3. и табл. 3.4. соответственно.

Таблица 3. 5.

Источники финансирования проекта в тыс. руб.

№ п/п

Наименование источников Года

Всего по проекту

2006

2007

2008 2009 2010

проекту

А

Б

1

2

3

4

5

6

1.

Собственные средства

-

-

-

-

-

-

1.1

в т.ч. свободные денежные средства из них: - за счет реализации проекта - от основной деятельности

-

-

-

-

-

-

2.

Заемные и привлеченные средства

20000000

-

-

-

-

20000000

2.1

в т.ч. кредит коммерческого банка (рублевый) из них: - льготные

-

-

Всего по источникам финансирования

20000000

-

-

-

-

20000000

3.

Из общего объема финансирования

100%

-

-

-

-

100%

3.1

Доля собственных средств

0%

-

-

-

-

0%

3.2

Доля заемных и привлеченных средств

100%

-

-

-

-

100%

В таблице 3. 4. отобразим суммы денежных средств в тыс. руб. необходимые для погашения кредита и процентов по нему.