Совершенствование системы управления финансовой деятельностью предприятия (стр. 7 из 11)
План оборотных средств на 2007 год
| Показатели | Ед.изм. | 2007 год | |||
| Объем реализованной продукции | тыс, руб | 105235707,2 | |||
| Прибыль от реализации продукции | тыс, руб | 112316128,8 | |||
| Среднегодовая стоимость | тыс, руб | 10689075,5 | |||
| оборотных средств, в том числе: | |||||
| - среднегодовая стоимость готовой продукции, - среднегодовая стоимость незавершенного производства, | 1309268,9 193875,75 | ||||
Рассчитаем экономический эффект от внедрения данных мероприятий. Для этого необходимо произвести расчет коэффициентов, использовавшихся во второй главе курсовой работы.
1) Коб= 105235707,2/10689075,5= 9,8
т.о. коэффициент оборачиваемости составил в среднем 10 оборотов.Сопоставляя данный коэффициент с 2005 годом получим:
Темп=9,8/ 7,6= 1,3, т.о. коэффициент оборачиваемости плановый увеличился в 1,3 раза со сравнению с 2006 годом.
2)Кз= 1/9,8= 0,1, т.е. коэффициент загрузки составил 0,1.
Темп= 0,1/1,02= 0,09 ,т.о. коэффициент загрузки плановый снизился в 0,09 раз или затраты оборотных средств в расчете на 1 тыс.руб сократились на 91%.
3) Продолжительность одного оборота оборотных средств
Т= 360/ 9,8= 36,7 дня
31
Темп= 36,7/47,4= 0,8 раз
Таким образом, продолжительность одного оборота оборотных средств в плановом периоде сократилась в 0,8 раз и составила 36,7 дней.
1) Объем высвобожденных или дополнительно вовлеченных средств
Овыс=(36,7- 47,4)*105235707,2/ 360= -3127839,1 тыс. руб.
Темп= 3127839,1/ 269835,2= 11,6 раз
Из расчетов видно, что в 2006 году произошло высвобождение оборотных средств на сумму 3127839,1 тыс. руб, чего не наблюдалось за предыдущие годы. Это говорит о том, что предприятие имеет достаточную
сумму денежных средств, которую можно направлять на другие цели предприятия.
4) Продолжительность нахождения капитала в готовой продукции
Пг.п= 1309268,9 *360/ 55962000= 8,4 дня
Темп= 8,4/9,3 = 0,9 раз
Продолжительность нахождения капитала в готовой продукции в 2007 году составила 8, 4 дня, т.е. уменьшилась в 0,9 раз по сравнению с 2006 годом. Уменьшение периода нахождения готовой продукции на складах предприятия приводит к более рациональной организации сбыта готовой продукции .
5) Продолжительность нахождения капитала в незавершенном производстве
Пн.р= 193875,75*360/ 60500000= 1,2
Темп=1,2/ 1,3= 0,9 раз
Из расчетов видно, что продолжительность нахождения капитала в незавершенном производстве сократилась в 0,9 раз или на 99,1% и составила 1,2 дня в плановом периоде. Сокращение пребывания оборотных средств в незавершенном производстве приводит в ускорению оборачиваемости оборотных средств, чего не наблюдалось за предыдущие годы.
32
Инвестиционный проект по производству нового вида продукции
РУП « Гомсельмаш»
Таблица 3. 3.
Необходимое оборудование
| № п/п | Необходимое оборудование | Необходимые капвложения, мл. . руб. |
| А | Б | 1 |
| 1. | Пресс F 645: производство Starmix | 20000000 |
| Итого | 20000000 | |
Общие инвестиционные затраты отображены в таблице 3. 2.
Таблица 3. 4.
| Общие инвестиционные затраты по проекту, | тыс. руб руббббббббруб. | |||||||||||||||
| № п/п | Виды инвестиционных затрат | Года | Всего по проекту | |||||||||||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 222222 | проекту | ||||||||||||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 3 | 4 | 5 | |||||||||
| Капитальные затраты: | ||||||||||||||||
| 1. | Прединвестиционные затраты | - | - | - - - | - | - | - | |||||||||
| 2. | Сметная (расчетная) стоимость строительства, в т.ч. | 20000000 | - | - | - | - | 20000000 | |||||||||
| 2.1 | Строительно-монтажные работы | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 2.2 | Оборудование | 20000000 | - | - | - | - | 20000000 | |||||||||
| 2.3 | Таможенные пошлины | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 3.1 | Маркетинговые исследования, реклама | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| 3.2 | Разработка конструкторской документации, сертификация продукции | |||||||||||||||
| Итого капитальные затраты | 20000000 | - | - | - | - | 20000000 | ||||||||||
| Затраты под оборотные средства: | ||||||||||||||||
| 4. | Прирост чистого оборотного капитала | - | - | - | - | - | - | |||||||||
| Итого потребность в инвестициях | 20000000 | - | - | - | - | 20000000 | ||||||||||
При покупке оборудования будут использоваться кредитные денежные средства, полученные от ОАО «Белпромстройбанк» под 12 % годовых на 30 месяцев. Отсрочка по выплате основного долга составит 14 месяцев.
33 Источники финансирования проекта мероприятий и расходы по выплате выданного кредита приведем в табл. 3.3. и табл. 3.4. соответственно.
Таблица 3. 5.
| Источники финансирования проекта в тыс. руб. | |||||||
| № п/п | Наименование источников | Года | Всего по проекту | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | проекту | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Собственные средства | - | - | - | - | - | - |
| 1.1 | в т.ч. свободные денежные средства из них: - за счет реализации проекта - от основной деятельности | - | - | - | - | - | - |
| 2. | Заемные и привлеченные средства | 20000000 | - | - | - | - | 20000000 |
| 2.1 | в т.ч. кредит коммерческого банка (рублевый) из них: - льготные | - | - | ||||
| Всего по источникам финансирования | 20000000 | - | - | - | - | 20000000 | |
| 3. | Из общего объема финансирования | 100% | - | - | - | - | 100% |
| 3.1 | Доля собственных средств | 0% | - | - | - | - | 0% |
| 3.2 | Доля заемных и привлеченных средств | 100% | - | - | - | - | 100% |
В таблице 3. 4. отобразим суммы денежных средств в тыс. руб. необходимые для погашения кредита и процентов по нему.