Влияние финансовой структуры капитала на рентабельность компании ООО Стройкомплект (стр. 15 из 16)
Рис. 3. Динамика собственного и заемного капитала ООО « Строй Комплект» за 2007-2009г.
Структура капитала ООО «Строй Комплект» за 2007год.
Структура капитала ООО «Строй Комплект» за 2008год.
Структура капитала ООО «Строй Комплект» за 2009год.
Рис.4 Структура капитала ООО «Строй Комплект» за 2007-2009 годы.
Таблица 7. Анализ динамики прибыли ООО «Строй Комплект» за 2007-2009 годы
| Наименование показателей | За 2007год тыс.руб | За 2008год тыс.руб | % 2008 год к 2007 году | Откл. (+,-) тыс.руб | За 2009год тыс.руб | % 2009 год к 2008 году | Откл. (+,-) тыс.руб |
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 314067 | 489576 | 155,9 | 175509 | 605103 | 123,6 | 115527 |
| Себестоимость продукции | 270411 | 368372 | 136,2 | 97961 | 446652 | 121,3 | 78280 |
| Валовая прибыль | 43656 | 121204 | 277,6 | 77548 | 158451 | 130,7 | 37247 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 42092 | 91829 | 218,2 | 49737 | 122145 | 133,0 | 30315 |
| Прочие доходы и расходы | -36901 | -68188 | 31287 | -92103 | 23915 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 5191 | 23641 | 455 | 18450 | 30041 | 127 | 6400 |
| Чистая прибыль (убыток) | 3945 | 17968 | 455 | 14022 | 24033 | 134 | 6066 |
Таблица 8.1 Расчет среднего значения активов и капитала за 2008-2009 годы
| Показатели | на начало года | на конец года | средн. значение | |||
| Стоимость внеобортных активов т.р. | 73847 | 193670 | 133759 | |||
| Стоимость оборотных активов т.р. | 281123 | 253634 | 267379 | |||
| Собственный капитал,т.р. | 103307 | 121275 | 112291 | |||
| Долгосрочные обязательства,т.р. | 235845 | 309854 | 272849 | |||
| Основные средства | 73842 | 193643 | 133743 | |||
| Стоимость внеобортных активов т.р. | 193670 | 315492 | 254581 | |||
| Стоимость оборотных активов т.р. | 253634 | 238892 | 246263 | |||
| Собственный капитал,т.р. | 121275 | 150275 | 135775 | |||
| Долгосрочные обязательства,т.р. | 309854 | 377432 | 343643 | |||
| Основные средства | 193643 | 304054 | 248849 | |||
Таблица 8. Анализ рентабельности ООО «Строй Комплект» за 2008-2009 годы
| № | Показатели | Алгоритм расчета | 2008г. | 2009г. | изменен. за год(+,-) |
| 1 | Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг | Ф.№2стр.010 | 489576 | 605103 | 115527 |
| 2 | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | Ф.№2стр.020 | 368372 | 446652 | 78280 |
| 3 | Валовая прибыль | Ф.№2стр.029 | 121204 | 158451 | 37247 |
| 4 | Прибыль (убыток) от продаж | Ф.№2стр.050 | 91829 | 122145 | 30315 |
| 5 | Чистая прибыль отчетного периода | Ф.№2стр.190 | 17968 | 24033 | 6066 |
| 6 | Стоимость внеобортных активов т.р. | ф№1стр190 | 133759 | 254581 | 120823 |
| 7 | Стоимость оборотных активов т.р. | ф№1стр290 | 267379 | 246263 | -21116 |
| 8 | Собственный капитал,т.р. | ф№1стр490 | 112291 | 135775 | 23484 |
| 9 | Долгосрочные обязательства,т.р. | ф№1стр590 | 272849 | 343643 | 70794 |
| 10 | Основные средства | ф№1стр190 | 133743 | 248849 | 115106 |
| 11 | Показатели рентабельности | ||||
| Рентабельность активов,% | п 5/(п.6+п.7)*100 | 4,5% | 4,8% | 0,3% | |
| Рентабельность внеоборотных активов,% | п 5/п.6*100 | 13,4% | 9,4% | -4,0% | |
| Рентабельность оборотных активов,% | п.5/п.7*100 | 6,7% | 9,8% | 3,0% | |
| Рентабельность собственного капитала,% | п.5/п.8*100 | 16,0% | 17,7% | 1,7% | |
| Рентабельность перманентного (инвестированного) капитала,% | п.5/(п.8+п.9)*100 | 4,7% | 5,0% | 0,3% | |
| Рентабельность производства,% | п.3/п.2*100 | 24,9% | 27,3% | 2,4% | |
| Рентабельность продаж,% | п.4/п.1*100 | 18,8% | 20,2% | 1,4% | |
| Фондорентабельность | п.5/п.10*100 | 13,4% | 9,7% | -3,8% |
Таблица 9. Расчет среднегодового значения капитала предприятия
| Показатели | 2008 год | 2009 год | ||||
| на начало года | на конец года | средн. значение | на начало года | на конец годп | средн. значение | |
| Сумма всего используемого капитала | 354970 | 447304 | 401137 | 447304 | 554384 | 500844 |
| в том числе: | ||||||
| собственный капитал | 103307 | 121275 | 112291 | 121275 | 150275 | 135775 |
| заемный капитал | 251663 | 326029 | 288846 | 326029 | 404109 | 365069 |
Таблица 10. Расчет показателей эффективности использования заемного капитала.
| № | Показатели | 2008 год | 2009 год |
| 1 | Сумма всего используемого капитала,тыс.руб. | 401137,0 | 500844 |
| в том числе: | |||
| 2 | собственный капитал,тыс.руб. | 112291 | 135775 |
| 3 | заемный капитал,тыс.руб. | 288846 | 365069 |
| 4 | Сумма прибыли валовой (без % за кредит),тыс.руб. | 121204 | 158451 |
| 5 | Коэффициент валовой прибыли (п.4:п.1),% | 30,2 | 31,6 |
| 6 | Сумма % за пользование заемными средствами, т.р. | 69323 | 91267 |
| 7 | Средний % за кредит, | 24 | 25 |
| 8 | Сумма прибыли валовой ( за минусом % за кредит) | 51881 | 67184 |
| 9 | Ставка налога на прибыль,% | 24 | 20 |
| 10 | Сумма налога на прибыль,тыс.руб. | 12451 | 13437 |
| 11 | Чистая прибыль,тыс.руб. | 39430 | 53747 |
| 12 | Коэф-т рентабельности собств.капитала,% | 35,1 | 39,6 |
Таблица 11. Анализ финансовой устойчивости ООО «Строй Комплект» по относительным показателям за 2007-2009 годы.
| № | Показатели | Алгоритм расчета или код стр.ф№1 | Реком. значение | Расчет показателя | ||
| на конец 2007 г. | на конец 2008 г. | на конец 2009 г. | ||||
| 1. | Коэффициент автономии (независимости) | стр490/стр700 | >,=0,5 | 0,28 | 0,27 | 0,27 |
| 2. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | стр590+стр690 стр490 | <0,7 | 2,6 | 2,7 | 2,7 |
| 3. | Коэффициент маневренности | стр490-стр190 стр490 | 0,2-0,5 | 0,3 | -0,6 | -1,1 |
| 4. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | стр490-стр190 стр290 | >0,1 | 0,1 | -0,3 | -0,7 |
| 5. | Коэффициент долга | (стр 590+стр690)/ стр700 | <0,4 | 0,720 | 0,729 | 0,729 |
| 6. | Коэффициент устойчивости структуры мобильных средств | (c.290-с.690)/ с.290 | 0,9 | 0,9 | 0,9 | |
| 1. | Коэффициент финансовой независимости (коэффициент концентрации собственного капитала) | стр490/стр700 | >,=0,5 | 0,28 | 0,27 | 0,27 |
| Собственные средства | стр.490 | 99256 | 121275 | 150275 | ||
| Всего источников средств | стр.700 | 354970 | 447304 | 554384 | ||
| 2. | Коэффициент долга(коэффициент концентрации привлеченных средств) | (стр 590+стр690)/ стр700 | <0,4 | 0,72 | 0,73 | 0,73 |
| Привлеченные средства | стр.590 | 239896 | 309854 | 377432 | ||
| стр.690 | 15818 | 16175 | 26677 | |||
| Всего источников средств | стр.700 | 354970 | 447304 | 554384 | ||
| 3. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | стр590+стр690 стр490 | <0,7 | 2,6 | 2,7 | 2,7 |
| Привлеченные средства | стр.590 | 239896 | 309854 | 377432 | ||
| стр.690 | 15818 | 16175 | 26677 | |||
| Собственные средства | стр.490 | 99256 | 121275 | 150275 | ||
| 4. | Коэффициент маневренности | стр490-стр190 стр490 | 0,2-0,5 | 0,3 | -0,6 | -1,1 |
| Собственные средства | стр.490 | 99256 | 121275 | 150275 | ||
| Внеоборотные активы | стр.190 | 73847 | 193670 | 315492 | ||
| 5. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | стр490-стр190 стр290 | >0,1 | 0,1 | -0,3 | -0,7 |
| Собственные средства | стр.490 | 99256 | 121275 | 150275 | ||
| Внеоборотные активы | стр.190 | 73847 | 193670 | 315492 | ||
| Оборотные активы | стр.290 | 281123 | 253634 | 238892 | ||
Приложение 3
Анкета экспертного опроса