Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:
· расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
· оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
· внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
· выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
· выдача кредитными организациями потребительского кредита;
· оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
· платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;
· уплата населением налогов в бюджет и др.
Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.).
Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.
Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению). [3, с. 107].
В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно – правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. [1].
В настоящее время порядок осуществления налично-денежного обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ».
Безналичное обращение – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.
В РФ порядок осуществления безналичных расчетов определяется Гражданским кодексом РФ, который регламентирует сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов. [7, с. 22].
Различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам. К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй – платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, подоходный налог с физических лиц и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. [5, с. 33].
Объем безналичного оборота зависит от размера ВВП, уровня цен, налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, обращающихся на рынке, процентных ставок по кредитам и депозитам, скорости платежей и расчетов, состояния банковской платежной системы и др. [2, с. 30].
Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичные расчеты как бы завершают последний этап кругооборота средств в хозяйстве. Поступление денег на счет в банке свидетельствует о том, что продукт производства реализован, т.е. получил общественное признание, затраты на его создание возмещены, а прибыль сосредоточенную на счете предприятия в банке, можно использовать по назначению, продолжить процесс производства.
Такие расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий и организаций, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, позволяют развивать кредитные отношения. От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят своевременность и быстрота осуществления расчетов, а также состояние платежной дисциплины в стране. [3, с. 70].
В разных странах различны также соотношения форм безналичных расчетов. В США и Канаде с помощью чеков обслуживается свыше 90% безналичных сделок, в Италии и Франции – свыше 80%, свыше 60% в Англии. Вместе тем, в большинстве стран Европы используют расчеты поручениями и по инкассо, в частности в Германии и Швейцарии около 90% безналичных сделок, а также в Японии свыше 70%. [14, с. 36].
Основными платежными инструментами в структуре безналичных платежей в России являются платежные поручения: 77,1% по количеству и 90,6% по объему платежей. Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям нетоварного характера, в основном, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также интенсивным распространением электронных платежей, осуществляемых на основании платежных поручений, что позволяет максимально сократить сроки проведения платежей.
Такие платежные инструменты, как платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы и чеки, эмитируемые кредитными организациями используются незначительно: 1,9% по количеству и 0,7% по объему платежей. [15].
Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории России производятся через РКЦ ЦБ РФ. Для расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемых друг у друга на основе межбанковских соглашений.
Безналичный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. [3, с. 71].
Принципы организации безналичных расчетов:
· осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода денег. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия;
· при всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается;
· перечисление средств по счетам предприятия производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от акцепта платежа;
· очередность списания денежных средств со счета клиента. При недостаточности денежных средств на счете списание средств осуществляется в установленном законом порядке. [5, с. 37].
Как и многие другие сегменты экономики, система безналичных расчетов в России развивается не так, как в других странах. На Западе первыми платежными картами были кредитные. В России же во время зарождения пластикового рынка общая нестабильность и недоверие к финансовым институтам были столь велики, что предлагать населению кредитные карты было бессмысленно.
Поэтому развитие системы безналичных расчетов началось с зарплатных проектов, в рамках которых организации не выдают сотрудникам заработанные деньги наличными, а перечисляют их на карточные счета. В итоге большинство россиян пользуется, в основном, дебетовыми карточками, с которых можно снять денег не больше, чем получил зарплаты. И использует карточки не в качестве платежного средства, а для получения наличных в банкоматах. Более того, за последние несколько лет доля граждан, использующих пластиковые карты для оплаты товаров и услуг, не росла по мере увеличения количества карт. Так, в 2001 г. на безналичную оплату приходилось около 15,3% от общего количества операций, в 2002 — около 15,2%, в 2003 — примерно 12,9%, а в 2004 — 14,9%. Тогда как в европейских странах этот показатель составляет половину всех операций.