Банковские ресурсы складываются из: денежных средств, созданных банковской системой ранее и находящихся на пассивных счетах кредитных организаций (или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами), а также в денежном обращении; потенциальных ресурсов, которые создаются или привлекаются банками в настоящее время или будут созданы (привлечены) в будущем.
Денежные средства - наибольшая и сравнительно стабильная часть банковских ресурсов. При совершении операций в различных сферах рыночных отношений меняются только владельцы денег, а сами деньги остаются банковскими ресурсами. При прочих равных условиях, чем больше величина денежных средств, тем больше масштабы роста банковских ресурсов. Особо важна структура этой части - соотношение активных (используемых в качестве кредитных) и пассивных (неиспользуемых) ресурсов. Рост производства или его ускорение ведет к увеличению активных банковских ресурсов. Объективно влияют на банковские ресурсы циклы воспроизводственного процесса. Так, в период застоя масштабы банковских ресурсов сокращаются прежде всего за счет сокращения их активной части. Размер банковского ресурса возрастает при росте товарных цен, в том числе и связанном с инфляцией. Банковские ресурсы подразделяются на собственные и заемные. Для банков, оперирующих на денежных рынках прежде всего в качестве посредников при покупке и продаже денежных средств, характерно преобладание привлеченных средств. Во многих странах законодательно устанавливается соотношение между собственными и заемными банковскими ресурсами.
Величина банковских ресурсов определяется государством с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования.
Ресурсы коммерческого банка (необходимые ему сверх собственного капитала для обеспечения нормальной деятельности, поддержания ликвидности, на должном уровне и получения запланированного дохода) формируются за счет пассивных операций. Аккумулированные в результате пассивных операций денежные средства составляют подавляющую часть ресурсов банка, которая определяет важную роль этой операции в его деятельности. Пассивная операция включает: привлечение средств юридических лиц и вкладов населения; получение кредитов от коммерческих банков и центрального банка; выпуск банковской облигации, векселей и других обязательств. Результаты пассивной операции отображаются в пассиве баланса банка.
Активная операция - это размещение банком собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. К активной операции принадлежат: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам, вложение, в ценную бумагу, формирования кассовых остатков и резервов, формирования других активов (приобретение помещений, оборудования, и тому подобное). Результаты активной операции отображаются в активе баланса банка.
Активная операция тесно связана с пассивной операцией. Коммерческий банк, размещая денежные средства в активы, постоянно следит, чтобы часть средств находилась в виде обязательных и свободных резервов и сроки вложений в активы отвечали срокам привлечения средств в пассивы. Кроме того, кредитная операция банков приводит к появлению дополнительных средств в пассивах. Все это требует от банка управления активами и пассивами в их взаимосвязи как единственным комплексом банковской деятельности.[6]
1.4. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВКИМИ РЕСУРСАМИ.
Управление банковскими ресурсами - это деятельность, связанная с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением размера и соответствующей структуры источников денежных средств, в тесной связи с их размещением.
Существует два уровня управления ресурсами коммерческого банка:
• государственный уровень (управление осуществляется через НБРБ (Национальный банк Республики Беларусь) с использованием разных финансовых инструментов);
• уровень коммерческого банка.
К инструментам, которые применяются НБРБ, относятся:
1. Предоставление кредитов Национальным банком Республики Беларусь коммерческим банкам, что непосредственно влияет на размер их пассивов. При этом большое значение имеет процентная политика НБРБ: установленная официальная учетная ставка выступает фактором регуляции спроса на межбанковский кредит.
2. Операция на открытом рынке - операции по покупке-продаже государственных ценных бумаг, которые могут увеличивать или уменьшать размер пассивов коммерческих банков.
3. Установление экономических показателей регулирования деятельности коммерческих банков:
- минимальный размер уставного фонда;
- соотношение между размером собственных средств банка и суммой активов (с учетом степени риска их потери);
- об обязательные резервы - часть ресурсов, внесенных на беспроцентный счет в НБРБ. Они ограничивают возможность кредитования и депозитной эмиссии;
- показатели ликвидности коммерческого банка и максимального размера риска на одного заемщика;
- другие показатели.
Инструменты НБРБ могут быть эффективными лишь в условиях согласования их с налоговой политикой и действующим законодательством. Исключение ресурсов Национальным банком Республики Беларусь для покрытия бюджетного дефицита тянет за собой уменьшение ресурсов у коммерческих банков.
В процессе управления ресурсами коммерческий банк должен решать такие задачи:
1. Выполнять требования НБРБ относительно соблюдения установленных экономических нормативов.
2. Не допускать наличие в банке средств, которые не приносят доход, кроме той ее части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов.
3. Поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное наличие привлеченных средств увеличивает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка. Подавляющее формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала ведет к потере определенной группой акционеров контроля над банком, снижение уровня выплаты дивидендов и рыночной стоимости акции.
4. Обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения как можно более "дешевых" ресурсов.
5. Обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитной операцией и операцией по выдаче ссуд, за их сроками и суммой.
6. Особое внимание в процессе организации депозитной операции уделять срочным депозитам, которые в наибольшей мере обеспечивают поддержку ликвидности баланса банка.
7. Постоянно пытаться, чтобы резервы свободных (не привлеченных в активную операцию) средств на депозитных счетах были минимальными (резерв свободных банковских ресурсов определяется как разница между остатками средств на текущих и других депозитных счетах и величиной заимообразной задолженности).
8. Осуществлять мероприятия по развитию банковской услуги и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, которое будет способствовать привлечению свободных денежных средств.[9]
При управлении кредитными ресурсами на уровне коммерческого банка последний составляет планы, в которых прогнозируются поступления вкладов и их исключения. При этом учитываются общие экономические условия, сезонность, движение процентной ставки, потребности клиентов (особенно больших), в средствах.
Банковские операции – операции, направленные на решение задач, функций банков, т.е. отражающие банковскую деятельность. Банковские операции связаны с движением специфического товара - денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому они отличаются от операций других субъектов хозяйствования.
По Банковскому Кодексу Республики Беларусь (2000 г.) к банковским операциям относятся:
- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- валютно-обменные операции;
- операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты и др);
- выдача банковских гарантий;
- доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоценными камнями;
- инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов;
- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;
- факторинг;
- услуги по хранению документов и ценностей.
Кроме того банки и небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять:
- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;
- финансовую аренду (лизинг);
- операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и др).
консультационные и информационные услуги и др.
Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливается законодательством и правилами центрального банка. Для осуществления банковских операций необходима лицензия (специальное разрешение). Все банковские операции осуществляются в национальной валюте (белорусском рубле), а при наличии лицензии Национального банка Республики Беларусь и в иностранной валюте.