Смекни!
smekni.com

Финансовое состояние жилищно коммунального хозяйства (стр. 31 из 44)

Тот факт, что предприятие в течение двух лет ежеквартально несло убытки характеризирует предприятия крайне негативно.

Долгосрочные обязательства

Остаток по статье «Долгосрочные обязательства» отсутствовали в течение всего анализируемого периода.

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные обязательства ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» состоят из краткосрочных займов и кредиторской задолженности.

Диаграмма 3.2.7.

Статья «Кредиторская задолженность» в среднем за анализируемый период составляла 40,26 % в составе всех заемных средств и 41,75 % всего имущества предприятия. Краткосрочные займы составляли 39,62 % заемного капитала и 41,15 % всего имущества предприятия.

Величина краткосрочных кредитов и займов присутствовала в течение всего анализируемого периода. По состоянию на начало этого периода величина задолженности составляла 90 950 тыс. руб. В дальнейшем эта задолженность увеличивалась и по состоянию на 01.10.04 г. составила 102 026 тыс. руб., что является максимальной величиной за весь исследуемый период. В 4 квартале 2005 года последовало снижение до 93 643 тыс. руб. На протяжении оставшегося периода задолженность по данной статье незначительно росла и по состоянию на конец исследуемого периода остаток по статье составил 98 589 тыс. руб.

Расшифровка статьи «Краткосрочные кредиты и займы» ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.

Таблица 3.2.17.

№ п/п Кредитор Сумма кредита Проценты Год выдачи
1 Администрация НАО 90 600 112
1002-р (кредит под досрочный завоз) 2 000 000 185 713 1994
1028-р 207 409 1994
1172-р (кредит под досрочный завоз) 1 500 000 125 221 1995
1198 - р 341 1999
1305-р (Налог освобожд.) 9 986 000 1 017 671 1999
1310-р 39 374 2000
1512-р (Кредит на оплату угля Лукойл) 887 824 166 362 2000
166-р (Кредит на оплату угля) 1 485 419 266 296 1999
1968-р (Под завоз топлива) 18 259 698 2000
1983-р (Под завоз топлива) 9 676 914 2002
226-р (Кредит на оплату угля Полярноурал.) 500 000 109 005 1999
2782-р (Кредит на перевозку д/топлива) 784 000 178 934 1996
2875-р (Поставка угля:Усть-Кара,Харута)) 2 500 000 1996
306-р (Кредит на оплату угля Комиссаровой) 150 000 22 858 1996
314-р (Под завоз топлива) 1 061 662 178 347 1994
360-р 472 863 1994
430-р 905 908 1998
437-р 33 393 1994
494-р ( Под завоз угля,дров) 856 467 148 918
505-р 188 085
592-р (Кредит на оплату Гортопсбыту) 56 081
655-р (Транспортные расходы) 142 000 23 655
659-р 34 035
671-р (кредит под досрочный завоз) 5 070 000 657 816 2006
704-р 205 084
765-р 46 029
783-р (кредит под досрочный завоз) 7 000 000 746 265
784-р 890 048
818-р (Кредит на оплату топлива) 344 086 65 876

957-р (кредит под досрочный завоз) 1 000 000 71 191
Казначейские обязательства 13 000 000
Кредит на оплату угля и н/продуктов 0
Под завоз дизельного топлива 13 378 577
Судоход 500 000
Транспортные расходы 517 465
2 ГУП НАО"Ненец.лизинг компания" Договор займа №4 3 000 000 4 941
Итого: 93 600 112 7 047 717

Кредиторская задолженность

Диаграмма 3.2.8.

Как видно из Диаграммы 3.2.8. состав и структура кредиторской задолженности значительно изменялась на протяжении исследуемого периода. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками являлась превалирующей статьей на протяжении всего исследуемого периода. В среднем за период она составляла 50,45 % в составе кредиторской задолженности. Задолженность по оплате труда в среднем составляла 6,9 % кредиторской задолженности. Задолженность перед внебюджетными фондами также не занимала значительной доля в составе кредиторской задолженности (в среднем 13,13 %). Задолженность по налогам и сборам в среднем за период занимала в составе кредиторской задолженности 10,98 %. Задолженность перед прочими кредиторами составляла 18,54 %.

Задолженность перед поставщиками и подрядчиками присутствовала на протяжении всего анализируемого периода и не имела единой тенденции развития. Так на начало периода она составляла 67 783 тыс. руб., что соответствует 32,05 % всего имущества предприятия. В дальнейшем, как видно из Таблицы 3.2.18., наблюдаются резкие колебания величины задолженности перед поставщиками и подрядчиками.

Динамика изменения величины задолженности

перед поставщиками и подрядчиками ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис»

Таблица 3.2.18. (тыс. руб.)

Наименование 01.01.04 01.04.04 01.07.04 01.10.04 01.01.05 01.04.05 01.07.05 01.10.05 01.01.06
Поставщики и подрядчики 67 783 29 980 38 554 43 977 41 037 34 897 70 846 24 320 57 760
Прирост в абсолютном выражении -37 803 8 574 5 423 -2 940 -6 140 35 949 -46 526 33 440
Прирост в относительном выражении -55,77% 28,60% 14,07% -6,69% -14,96% 103,01% -65,67% 137,50%
В процентах к кредиторской задолженности 67,52% 44,57% 57,05% 61,27% 59,13% 55,31% 32,78% 14,13% 62,32%
В процентах к имуществу 32,05% 15,73% 15,15% 21,43% 19,23% 15,14% 22,19% 9,69% 21,96%

Так, по состоянию на 01.04.04 г. она уже составляет 29 980 тыс. руб., т.е. снизилась на 55,77 %. Однако уже концу следующего квартала ситуация меняется и задолженность составляет 38 554 тыс. руб., т.е. выросла на 28,6 %. В 3 квартале 2004 года рост продолжается (+14,07 %), задолженность составляет 43 977 тыс. руб. В 4 квартале 2004 происходит незначительное снижение исследуемой величины (- 6,69 %). Снижение продолжается и в 1 квартале 2005 года (- 14,96 %). По состоянию на эту отчетную дату сумма задолженности перед поставщиками и подрядчиками составляет 34 897 тыс. руб.

Резкий рост во 2 квартале 2005 года (+ 103,01 %) приводит к накоплению задолженности в размере 70 846 тыс. руб. Однако уже в 3 квартале 2005 года величина задолженности вновь снижается до 24 320 тыс. руб., т.е. на 65,67 %. По состоянию на конец анализируемого периода задолженность перед поставщиками и подрядчиками составляет 57 760 тыс. руб. Темп прироста- 137,5 %.

Расшифровка задолженности перед поставщиками и подрядчиками ОГУП «Ненецкий «Окржилкомсервис» по состоянию на 01.01.06 г.

Таблица 3.2.19.

Наименование предприятия Сумма задолженности Доля(%) № договора, дата Цена Наименование услуг
на 01.01.06 г.
1 ОАО "Транс-НАО" 16 079 566,48 27,84% №32 от 05.08.04., №10-03/05Мот 10.03.05., №25/01-05/2 от25.01. согл.с/ф, 34776353,02, 27066024 перевозка грузов, поставка и перевозка угля, перевозка дров отопительных
2 ГУП "Ненецкая нефтебаза" 10 796 342,90 18,69% №4-П/1 от 29.12.05, №4-П/1 от 29.12.05 согл.специф. хранение и отпуск н/прод.
3 ООО "Ситэк" 5 675 607,08 9,83% №10/03-05/1 отЮ.03.05. 49590667,98 поставка и перевозка угля
4 ООО "Речтранснавигация" 4 356 950,58 7,54% №10-03/05Рот 10.03.05. 21824650,00 пост.и перевозка угля
5 Несь (62 сч.) 2 378 264,97 4,12%
6 Усть-Кара (62 сч.) 2 216 736,26 3,84%
7 ЧП "Комиссарова Е.Л. 1 915 726,55 3,32% №29/03-04ТУ ot29.03.04. 2600,00за1т перевозка пр-ов перер.нефти, перевозка кам.угля
8 ГУДП "Пешский ОЖКС"(76.5 сч.) 1 741 425,85 3,01%
9 ЗАО "Полард-Гранд" 1 604 530,72 2,78% №21/06 от 21.06.05., №18/04/05 от 18.04.05. 1472980, 1000 поставка продукции, экс-ое обсл.
10 ООО "Нарьянмарнефтегаз" 1 326 570,12 2,30% №145/2005 от 30.03.05. 16500,00 за 1 т дизельное топливо
11 Администрация МО "Город Нарьян-Мар 1 260 995,78 2,18% №288 от 02.09.03. аренда зем.участка
12 ООО "Уралтехкомплект" 1 075 000,00 1,86%
13 Оксино (62 сч.) 1 045 463,52 1,81%
14 ОАО"Нарьян-Марагропромэнерго 998 649,00 1,73%
15 Колгуев (62 сч.) 984 922,10 1,71%
16 Нельмин-Нос (62 сч.) 632 653,06 1,10%
17 ОАО Нарьян-Марсейсморазведка 586 011,45 1,01% №06-01/04 отОб.01.04 6032000,00 поставка кам .у голь,дров,нефть
18 МУ ПОК и ТС 346 402,90 0,60% б/н, от28.09.05г 9895,73 ремонт, наладка ср-в
19 ООО "Северагропромснаб" 249 641,25 0,43%
20 ГУП "Нарьян-марская электростанция" 243 731,12 0,42% №23 от 11.05.05. 1,82 за 1квт.ч обесп-ие эл.энергией
21 ИП Степуков А.В. 199 200,00 0,34% №14/03-05ТУЗот 14.03.05г перевозка нефти
22 ПБОЮЛ Степанов Е.В. 199 200,00 0,34% б/н от 31.10.2005 перевозка топлива
23 ФГУП Нарьян-марский объединенный авиаотряд" 182 477,65 0,32%
24 ООО "Спецстроймонтаж"-стройавтоматика 166 189,17 0,29% 20/09-05/2, 20.09.05 869257,43 Ремонт системы, отопления в тельвиске
25 ООО "Варандейнефтегаз" 146 185,00 0,25% №н-15 от 15.04.03г. 698845,00 поставка нефти а Каратайку

26 СПК РК "Северный Полюс" 121 538,40 0,21% б/нот 01.06.05 2794,76 аренда здания
27 ИП Моргунов П.А. 93 936,00 0,16% №10/12-04ТУот 10.12.04г по выст.с/ф очистка канализации п.красное
28 ГУП "Ненецкая компания электросвязи 84 818,25 0,15% №084-03-10 от25.02.04, № 30/12-05/110 от 30.12.05. согл.тарифам услуги связи
29 ПБОЮЛ Михеев П.В. 84 750,00 0,15%
30 ОАО Архангельские коммунальные системы 78 875,37 0,14% №28/04-04ПУ от28.04.04 38391991,89 поставка кам.угля
31 ЗАО "Севергеолдобыча" 72 611,78 0,13% №518 от 24.12.01 обучение работников
32 ОАО "Нарьян-марокргаз" 68 260,25 0,12% №190 от 30.12.04., №19 от 30.12.04 32019,00 в год, 1045,49 т/о,рем-т газов,газ.обор., поставка газа
33 ЗАО "Спутник" 57 797,94 0,10% №0010 от 10.02.05. сервисное обсл.комп.техн.
34 ООО "ТехОбеспечение "Кроус" 55 856,25 0,10%
35 ПБОЮЛ Курдюмов Сергей Геннадьевич 52 825,88 0,09%
36 ООО "Сникс" 50 256,38 0,09% б/нот 01.09.05. согл.с/ф поставка оборудования
37 ОАО Нарьян-Марстрой 46 573,07 0,08%
38 ПО Каратайское 45 358,77 0,08%
39 ООО "Лесозавод" 43 259,68 0,07%
40 СПК РК "Андег" 32 674,37 0,06% б/нот 18.03.03. 700,00 за 1ч первозка угля сАндега в Нарыгу
41 ЧП Паюсов А.Г. 30 796,56 0,05% дог. купли -продажи за материалы Индига
42 СПК "Победа" 28 700,84 0,05% ежемесячно дог.к/пр. молоко
43 ИП "Чернев Олег Валерьевич 26 790,00 0,05% №42 от 28.12,05 26700,00 поставка продуктов
44 МУП "Нарьян-маргоркомсервис" 24 441,81 0,04% №13-ж от 01.01.02г согл.тарифам обр.тв.и жидк.быт.отх.на свалке
45 Протопопов Е.А. 20 880,00 0,04% дог.купли -продажи
46 ОАО "Архангельскгеолдобыча" 20 190,98 0,03% лабор.работы по исл-ю нефти
47 ООО НАО "Торг-Сервис" 16 390,50 0,03% доставка котла, насоса
48 ООО "Лукойл-Север" 15 053,89 0,03%
49 Дуркин Андрей алексеевич 14 964,00 0,03% дог.купли -продажи
50 СПК им. Выучейского 14 349,81 0,02% подвозка воды в баню
51 ООО "Провинция Н" 12 525,23 0,02% зап.части
52 Ненстеров Николай Сергеевич 12 006,00 0,02% дог купли-продажи
53 ФГУП НГТРК "Заполярье" 11 855,00 0,02% объявления на ТВ
54 Подотчетные лица 11 155,11 0,02%
55 СПК "Дружба Народов" 9 921,65 0,02% мат-лы, перевозка д/ткаратйка
56 ООО "Комплектсервис" 9 464,00 0,02% №18/05 от 16.08.05 согл.с/ф поставка оборудования

57
Ледков Олег Поликарпович 7 308,00 0,01% ежемесячно дог.к/пр. подвозка воды в баню Оксино
58 МО "Пустозерский сельсовет" 6 810,96 0,01% за усл. связи Оксино баня
59 ИП Олупкин И.В. 6 650,00 0,01% б/нот01.04.2005г по выст.с/ф инф-ое обес-ие 1С Предприятие
60 МУП "Строитель" 6 140,55 0,01% за материалы в Красное
61 Голубцов А.А. 6 090,00 0,01%
62 Талеев И.И. 5 750,00 0,01%
63 Нарьян-Марское АТП 5 304,25 0,01% б/н от 14.08.03г вывоз жидких отходов
64 ПО "Маяк" 5 250,00 0,01% за кирпич
65 ПБОЮЛ Руденко Василий Васильевич 4 984,32 0,01% погрузка угля Тельвиска
66 Ноготысая Полина Петровна 3 400,00 0,01% ежемесячно дог.к/пр. молоко Тельвиска
67 ГУП "Нарьян-Марская типография" 3 217,72 0,01% бланки, табеля
68 МО "Карский сельсовет" 3 024,13 0,01% за усл.связи У-Кара офис
69 ОГУП "Ненецкая фармация" 2 485,80 0,00%
70 Манзадей Василий Федорович 2 250,00 0,00% дог.купли -продажи материалы
71 Рассохин Е.В. 2 015,00 0,00% дог.купли -продажи
72 ООО "Алтапрофит" 1 918,50 0,00% №04/04 от 26.08.04. согл.специф. поставка товаров
73 ОАО СЗТ ф-л Артелеком Арх. Области 1 554,70 0,00% б/н от 20.05.1993 г согл.с/ф услуги связи
74 СПК "Нарьяна-Ты" 1 457,93 0,00% ежемесячно дог.к/пр. молоко
75 ОАО"Волжский дизель им.Мам 1 154,87 0,00%
76 ОАО "Телеком" 1 139,61 0,00% №176803 от 11.11.04 по выст.с/ф пред-ие УСЛУГ телеф. связи
77 Пятибратов В.И. 1 044,00 0,00% перевозка ком-ии Шойна
78 Пахнева Галина Петровна 825,00 0,00% ежемесячно дог.к/пр. Мг,поко Тельвиска
79 Центральная окр.аптека №22 683,61 0,00% приобретение мед-ов
80 Хаймина Е.М. 575,00 0,00% ежемесячно дог.к/пр. молоко Тельвиска
81 Шевелев Н.В. 562,50 0,00% ежемесячно дог.к/пр. молоко Тельвиска
82 Степкина Г.И. 500,00 0,00% ежемесячно дог.к/пр. молоко Тельвиска
83 ИП Кузьмина Ж.К. 377,60 0,00% чековая лента
84 ГУ Окртубдиспансер 293,97 0,00% отправка груза
85 Киреева Валентина Андреевна 287,50 0,00% ежемесячно дог.к/пр. молоко Тельвиска
86 ЧП Кучин Л.В. 116,00 0,00% №17/02-03ТУ/Зот17.02.03г 2600,00за1т перевозка д/топлива
ИТОГО 57 760 492,80 100,00%

Задолженность по оплате труда присутствовала на протяжении всего периода и занимала в среднем 6,9 % кредиторской задолженности. Данная статья имела общую тенденцию снижения в течение анализируемого периода. Так, по состоянию на 01.01.04 г. она составляла 6 413 тыс. руб. По состоянию на 01.01.05 г. задолженность по оплате труда составляла уже 2 171 тыс. руб. По состоянию на конец исследуемого периода - 2 344 тыс. руб. Расшифровка представлена в Таблице 3.2.20.