Отчет производственной практики в Абаканское отделение 8602 Сбербанка России ОАО (стр. 5 из 6)
Привлеченные средства направлялись преимущественно на кредитование, так, чистая ссудная задолженность за анализируемый период увеличилась на 194,5 млн.руб., или на 103,7%. На рис. 2 представлены активы кредитной организации.
Стабильно высокую долю в пассивах занимают средства клиентов (некредитных организаций), от 76% до 71,5%. В том числе доля вкладов населения составляет от 51,95% на 1.01.2008 г. до 45,35% на 1.01.2009 г. В западной практике такие источники средств называют «сердцевинными депозитами», они достаточно устойчивы, так как, в отличии, например, от межбанковского кредита, внезапного и значительного оттока депозитов не происходит даже в кризисных условиях. В долгосрочной перспективе, с позиции устойчивости коммерческого банка, преобладание средств клиентов можно считать конкурентным преимуществом банка.
Следует отметить, что банк вообще не привлекает средства Банка России, а доля средств кредитных организаций (межбанковский кредит) составляет лишь чуть больше 3%. С одной стороны, это говорит о независимости банка от капризного рынка межбанковских кредитов, с другой стороны, возможно, характеризует сложность выхода на этот рынок для небольшого регионального банка.
Низкой остается доля выпущенных долговых обязательств, всего 1,73-2,12%.
Доля источников собственных средств снижается с 11,95% на начало 2008 г., до 11,54% на начало 2009 г., при том, что абсолютный их рост составил 72,7 млн.руб. Снижение доли собственного капитала объясняется еще более высокими темпами прироста привлеченных средств. Снижение величины собственных средств в абсолютном выражении произошло из-за проведенной в 2008 г., переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи из-за чего их стоимость уменьшилась на 62 млн.руб.
Таблица 3.
Расчет средней стоимости привлечения средств
| Показатель | 2008 | 2009 |
| Средняя стоимость привлеченных средств, тыс.руб. | ||
| Средства кредитных организаций | 143388,7 | 202287,7 |
| Средства клиентов (некредитных организаций) | 5396947,8 | 4802831,5 |
| Выпущенные долговые обязательства | 122853,3 | 142635,8 |
| Уплаченные проценты по: | ||
| Привлеченным средствам кредитных организаций | 54 642 | 14 146 |
| Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 247 704 | 216 638 |
| Выпущенным долговым обязательствам | 9 076 | 9 936 |
| Стоимость привлечения, % | ||
| Средств кредитных организаций | 38,1 | 6,99 |
| Средств клиентов (некредитных организаций) | 4,58 | 4,51 |
| Выпущенных долговых обязательств | 7,39 | 6,96 |
Стоимость привлечения заметно уменьшилась, особенно стоимость межбанковского кредита – с 38,1% до 6,99%. Стоимость средств клиентов почти не изменилась 4,58% до 4,51%. Данная величина отличается от ставок по депозитам, которые мы видим в рекламе, а доля таких средств в балансе банка не значительна (2,12%).
Анализ структуры и динамики собственных средств банка проведем на основе годового баланса за 2008-2009 гг. В таблице 4 представлена структура собственных средств.
Таблица 4.
Структура источников собственных средств
| № | Наименование статей бухгалтерского баланса | Сумма, тыс.руб. | Структура, % | ||
| 01.01. 2008 | 01.01. 2009 | 01.01. 2008 | 01.01. 2009 | ||
| 20 | Средства акционеров (участников) | 67760,8 | 67760,8 | 11 | 12,5 |
| 23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | -13998,6 | -76028,2 | -2,3 | -14 |
| 24 | Переоценка основных средств | 81783,9 | 81826,4 | 13,3 | 15 |
| 25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 459430,8 | 360437,1 | 74,5 | 66,3 |
| 26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 21694,5 | 109939,8 | 3,5 | 20,2 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 616671,4 | 543935,9 | 100,0 | 100,0 |
Средства участников общества увеличиваются в относительном выражении. К 1 января 2009 г. средства участников составляли 12,5%. Доля в структуре источников собственных средств составляет стоимость основных средств, которая увеличилась в результате переоценки с 13% до 15%. Снизилась доля нераспределенной прибыли прошлых лет за 2 года она сократилась с 74,5% до 66,3%. Неиспользованная прибыль отчетного периода достаточно увеличилась 3,5% до 20,2%. Доля стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи имеет отрицательное значение, как в абсолютном, так и в относительном выражении она понизилась почти на 12%.
Таблица 5.
Рентабельность банка, %
| Показатель | На 01.01. 2008 | На 01.01. 2009 |
| ROA (чистая прибыль/активы) | 0,3 | 1,6 |
| ROE (чистая прибыль/источники собственных средств) | 2,6 | 14,2 |
| ROA (прибыль до налогообложения /активы) | 0,8 | 2,2 |
| ROE (прибыль до налогообложения/источники собственных средств) | 6,6 | 19,5 |
В таблице 5 приведены показатели рентабельности активов и собственного капитала. Рентабельность активов, рассчитанная по показателю чистой прибыли, на начало 2009 повышается на 1,3%. Рентабельность собственного капитала заметно изменилась 2,6% - 14,2% в разные периоды.