| Сравнительный анализ кредиторской и дебиторской задолженности ООО "Ладья" за 2009 г. | ||
| Наименование показателя | Дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность |
| 1. Выручка от продаж, тыс. руб. | 31861 | 31861 |
| 2. Задолженность: | ||
| -на начало года | 3861 | 5376 |
| -на конец года | 5380 | 3591 |
| -отклонение (+/-) | 1519 | -1785 |
| 3. Коэффициент оборачиваемости, обороты | 6,90 | 7,11 |
| 4. Период погашения задолженности, дни | 53 | 51 |
Вывод: Положительным моментом для ООО «Ладья» является значительное снижение кредиторской задолженности, также к положительным явлениям можно отнести и рост дебиторской задолженности, что свидетельствует о развитии предприятия. Коэффициенты оборачиваемости свидетельствуют о более быстром обороте кредиторской задолженности, следовательно, она погашается быстрее, что подтверждается и периодом погашения.
Оценка ликвидности баланса ООО "Ладья" в 2009 г.
Активы
Начало
года
Конец
года
Пассивы
Начало
года
Конец
года
Платежный избыток
(недостаток) средств
Начало года
Конец года
А1 - наиболее
ликвидные активы
263
479
П1 - наиболее срочные
обязательства
5376
3591
-5113
-3112
А2 - быстро
реализуемые активы
3601
5380
П2 - краткосрочные
пассивы
86
218
3515
5162
А3 - медленно
реализуемые активы
2885
1965
П3 - долгосрочные
пассивы
0
0
2885
1965
А4 - трудно
реализуемые активы
4739
4671
П4 - постоянные пассивы
6027
8686
-1288
-4015
Баланс
11488
12495
Баланс
11489
12495
-1
0
| Оценка показателей ликвидности ООО "Ладья" в 2009 г. | ||||||
| Наименование показателя | Начало | Конец | Изменение | Норматив | Соответствие нормативу | |
| на начало | на конец | |||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,048 | 0,126 | 0,078 | 0,2 | да | да |
| Коэффициент критической ликвидности | 0,707 | 1,538 | 0,831 | 0,6-0,8 | да | нет |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,174 | 1,910 | 0,737 | 1-2 | да | да |
| Коэффициент общей ликвидности | 0,541 | 1,016 | 0,475 | 1 | нет | да |
Вывод: Возросший коэффициент критической ликвидности свидетельствует о наличии у организации источников, с помощью которых она может погасить не 60-80% обязательств по нормативу, а 150% (наличие большого количества неиспользуемых быстрореализуемых активов является отрицательным моментом, поскольку деньги должны работать, иначе они умирают, следовательно, предприятию необходимо использовать часть активов для своей текущей деятельности, тем самым, снизив коэффициент критической ликвидности до нормативного уровня).
Значительно выросший коэффициент общей ликвидности говорит о значительных успехах Компании за отчетный год и объясняется ростом собственно капитала, выручки и т.д.
| Оценка типа финансовой устойчивости ООО "Ладья", тыс. руб. | |||
| Наименование показателя | Начало года | Конец года | Изменение (+/-) |
| 1. Собственный капитал, всего 1.1. Капитал и резервы 1.2 Доходы будущих периодов | 6027 | 8686 | 2659 |
| 2. Внеоборотные активы | 4479 | 4671 | 192 |
| 3. Наличие собственного оборотного капитала (п.1 - п.2) | 1548 | 4015 | 2467 |
| 4. Долгосрочные кредиты и заемные средства | 0 | 0 | 0 |
| 5. Наличие собственного оборотного и долгосрочного заемного капитала (п.3 +п.4) | 1548 | 4015 | 2467 |
| 6. Краткосрочные кредиты и заемные средства | 0 | 0 | 0 |
| 7. Задолженность поставщикам | ------------ | ------------ | ------------ |
| 8. Общая величина собственного и заемного капитала (п.5+п.6+п.7) | 1548 | 4015 | 2467 |
| 9. Общая величина запасов и НДС | 2885 | 1965 | -920 |
| 10. Излишек (+), недостаток (-) собственнного оборотного капитала для формирования запасов (п.3-п.9) | -1337 | 2050 | 3387 |
| 11. Излишек (+), недостаток (-) собственнного оборотного и долгосрочного заемного капитала для формирования запасов (п.5-п.9) | -1337 | 2050 | 3387 |
| 12. Излишек (+), недостаток (-) общей величины собственнного оборотного и заемного капитала для формирования запасов (п.8-п.9) | -1337 | 2050 | 3387 |
| 13. Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости | s={0;0;0} | s={1;1;1} | |
Вывод: В течение года, рассматривая организация сумела выйти из предбанкротного состояния на нормальный уровень финансовой устойчивости. Этого удалось достичь благодаря росту капитала и одновременно с этим отсутствием кредитов, как краткосрочных, так и долгосрочных.