Размер привлеченных средств банка сократился с 305083 тыс.руб. до 216367 тыс.руб., то есть на 88716 тыс.руб., или на 29,1%. В структуре привлеченных средств, значительно сократились средства с расчетных счетов клиентов – с 102138 тыс.руб. до 62040 тыс.руб. (снизились на 40098 тыс.руб., темп снижения составляет 39,3%).
Депозитный портфель банка упал с 173641 тыс.руб. до 153733 тыс.руб., то есть на 19908 тыс.руб., темп снижения составляет 11,5%. При этом депозиты юридических лиц снизились на 29250 тыс.руб. (с 53650 тыс.руб. до 24400 тыс.руб.), вклады населения увеличились с 119991 тыс.руб. до 129333 тыс.руб., то есть на 9342 тыс.руб. (см.рисунок 5).
Снижение свободных денежных средств со счетов и вкладов населения, а так же с депозитов юридических лиц, связано с экономической ситуацией в стране. Финансовый кризис в 2008 году, который достиг мировых масштабах, продолжает расти и в 2009 году, при этом соответственно повышаются цены на потребительские товары, услуги др., резко повышается безработица в стране и в республике Алтай, в связи с этим население республики снимают вклады и средства с расчетных счетов для приобретения имущества, оборудования для предприятий, либо для других целей. Таким образом, ожидается дальнейшее снижение привлеченных средств банка.
Рисунок 5. Динамика привлеченных средств ООО КБ «Эл банк» по квартально за 2008 год
Таким образом, анализ финансового состояния банка показал, что ситуация в банке на 1 января 2009 года, по сравнению с предыдущим годом ухудшилась. Повышается доля неработающих активов банка, в то время как денежные средства банка значительно сократились. Тенденция снижения кредитного портфеля банка происходит из-за снижения привлеченных средств. Увеличение просроченной задолженности банка, а также рост создаваемых резервов по возможным потерям по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, приводит к снижению качества кредитного портфеля банка, что как следствие является снижение прибыли, конкурентоспособности и деловой репутации банка.
Анализ состава и структуры актива баланса ООО КБ «Эл банк» за 01.01.2008г. и 01.01.2009г.тыс.руб.
№ | Статьи баланса | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Изменения (+;-) | Темп роста, % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
ПАССИВЫ | |||||
15 | Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального Банка РФ | 0 | 0 | - | - |
16 | Средства кредитных организаций | 27000 | 0 | -27000 | - |
17 | Средства клиентов | 275779 | 215773 | -60006 | -21,8 |
17.1 | В том числе вклады физических лиц | 119991 | 129333 | +9342 | 7,8 |
18 | Доходы будущих периодов по другим операциям | 15 | 12 | -3 | -20,0 |
19 | Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | - | - |
20 | Прочие обязательства | 0 | 0 | - | - |
21 | Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | - | - |
22 | Всего обязательств | 305083 | 216367 | -88716 | -29,1 |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | |||||
23 | Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.: | 38119 | 90243 | -52124 | 136,8 |
23.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 32000 | 82000 | +50000 | 156,3 |
23.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 | - | - |
23.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | - | - |
24 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | - | - |
25 | Эмиссионный доход | 0 | 0 | - | - |
26 | Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации | 6119 | 8243 | +2124 | 34,7 |
27 | Переоценка основных средств | 0 | 0 | - | - |
28 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 3971 | 679 | -3292 | -82,9 |
29 | Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года | 0 | 0 | - | - |
30 | Распределенная прибыль (исключая дивиденды) | 0 | 0 | - | - |
31 | Нераспределенная прибыль | 3971 | 4297 | +326 | 8,2 |
32 | Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 0 | 0 | - | - |
33 | Всего собственных средств | 61314 | 233018 | +171704 | 280,0 |
34 | Всего пассивов | 366397 | 449385 | +82988 | 22,6 |
Как мы видим из пассива баланса отрицательный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса как, Средства клиентов составляет (-21,8); Доходы будущих периодов по другим операциям – (-20,0); Всего обязательств -(-29,1); Прибыль (убыток) за отчетный период –(-82,9);
Положительный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса, как: В том числе вклады физических лиц + 7,8; Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.: +136,8 ; Зарегистрированные обыкновенные акции и доли +156,3 ; Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации +34,7; Нераспределенная прибыль +8,2; Всего собственных средств + 280,0; Всего пассивов +22,6 . Не смотря на отрицательный темп роста по некоторым статьям пассива баланса, всего пассивов имеет положительный темп роста в 2009 году по сравнению с 2008 годом.
Таблица 19
III. Собственные средства-брутто
№ п/п | Название статьи, балансовый счет | 01.01.2008 | 01.04.2008 | 01.07.2008 | 01.10.2008 | 01.01.2009 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Капитал и фонды, всего | 38119 | 40243 | 40243 | 90243 | 90243 |
доля в собственных ср-вах-брутто, % | 62.2 | 47.0 | 34.9 | 46.7 | 38.7 | |
в т.ч. | *Уставный фонд (П 102-104,10208) | 32000 | 32000 | 32000 | 82000 | 82000 |
*Добавочный капитал (П 106) | 0 | 5782 | 5782 | 5782 | 5782 | |
Справ. | Переоценка (П 10601) | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 |
*Резервный фонд (П 10701) | 2361 | 2461 | 2461 | 2461 | 2461 | |
Справ. | в %% к Уставному фонду | 7.4 | 7.7 | 7.7 | 3.0 | 3.0 |
*Фонды спец.назначения (П 10702) | 286 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
*Фонды накопления (П 10703) | 3472 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
*Другие фонды ( П 10704) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2 | Износ (амортизация) (П 606,608,609,611) | 4082 | 4714 | 5136 | 5573 | 5806 |
доля в собственных ср-вах-брутто, % | 6.7 | 5.5 | 4.4 | 2.9 | 2.5 | |
3 | Доходы банка, всего: | 15 | 18763 | 44198 | 68570 | 100736 |
доля в собственных ср-вах-брутто, % | 0.02 | 21.90 | 38.29 | 35.50 | 43.23 | |
в т.ч. | *отчетного периода (П 706, 70603) | 0 | 18746 | 44188 | 68560 | 100724 |
*будущих периодов (П 612, П 613) | 15 | 17 | 10 | 10 | 12 | |
4 | Прибыль, всего (П 703) | 3971 | 4018 | 4018 | 4018 | 4297 |
доля в собственных ср-вах-брутто, % | 6.5 | 4.7 | 3.5 | 2.1 | 1.8 | |
в т.ч. | *отчетного года (П 70301) | 3971 | 0 | 0 | 0 | 0 |
*прошлых лет, нераспределенная прибыль(П 70302,10801) | 0 | 4018 | 4018 | 4018 | 4297 | |
5 | Страховые резервы, всего: | 14950 | 17839 | 21800 | 23911 | 31802 |
доля в собственных ср-вах-брутто, % | 24.4 | 20.8 | 18.9 | 12.4 | 13.6 | |
в т.ч. | *Резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности(П45215,45415,45515,45818,51510,478) | 14950 | 17839 | 21800 | 23911 | 31802 |
6 | Прочие расчеты, всего: | 177 | 115 | 22 | 852 | 134 |
доля в собственных ср-вах-брутто, % | 0.3 | 0.1 | 0.0 | 0.4 | 0.1 | |
в т.ч. | *с филиалами (П 303) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
*по налогам (часть П 603) | 135 | 75 | 22 | 65 | 134 | |
*с работниками (часть П 603) | 0 | 0 | 0 | 784 | 0 | |
*с прочими кредиторами (ост.часть П 603, 30222,30233) | 42 | 40 | 0 | 3 | 0 | |
ИТОГО: | 61314 | 85692 | 115417 | 193167 | 233018 | |
Итого собственные средства-брутто | ||||||
в %% к валюте баланса | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.4 | 0.5 |
Таблица 20