Смекни!
smekni.com

Анализ финансовых результатов коммерческого банка (стр. 10 из 19)

Размер привлеченных средств банка сократился с 305083 тыс.руб. до 216367 тыс.руб., то есть на 88716 тыс.руб., или на 29,1%. В структуре привлеченных средств, значительно сократились средства с расчетных счетов клиентов – с 102138 тыс.руб. до 62040 тыс.руб. (снизились на 40098 тыс.руб., темп снижения составляет 39,3%).

Депозитный портфель банка упал с 173641 тыс.руб. до 153733 тыс.руб., то есть на 19908 тыс.руб., темп снижения составляет 11,5%. При этом депозиты юридических лиц снизились на 29250 тыс.руб. (с 53650 тыс.руб. до 24400 тыс.руб.), вклады населения увеличились с 119991 тыс.руб. до 129333 тыс.руб., то есть на 9342 тыс.руб. (см.рисунок 5).

Снижение свободных денежных средств со счетов и вкладов населения, а так же с депозитов юридических лиц, связано с экономической ситуацией в стране. Финансовый кризис в 2008 году, который достиг мировых масштабах, продолжает расти и в 2009 году, при этом соответственно повышаются цены на потребительские товары, услуги др., резко повышается безработица в стране и в республике Алтай, в связи с этим население республики снимают вклады и средства с расчетных счетов для приобретения имущества, оборудования для предприятий, либо для других целей. Таким образом, ожидается дальнейшее снижение привлеченных средств банка.

Рисунок 5. Динамика привлеченных средств ООО КБ «Эл банк» по квартально за 2008 год

Таким образом, анализ финансового состояния банка показал, что ситуация в банке на 1 января 2009 года, по сравнению с предыдущим годом ухудшилась. Повышается доля неработающих активов банка, в то время как денежные средства банка значительно сократились. Тенденция снижения кредитного портфеля банка происходит из-за снижения привлеченных средств. Увеличение просроченной задолженности банка, а также рост создаваемых резервов по возможным потерям по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, приводит к снижению качества кредитного портфеля банка, что как следствие является снижение прибыли, конкурентоспособности и деловой репутации банка.

Анализ состава и структуры актива баланса ООО КБ «Эл банк» за 01.01.2008г. и 01.01.2009г.тыс.руб.

Статьи баланса 01.01.2008 01.01.2009 Изменения (+;-) Темп роста, %
1 2 3 4 5 6
ПАССИВЫ
15 Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального Банка РФ 0 0 - -
16 Средства кредитных организаций 27000 0 -27000 -
17 Средства клиентов 275779 215773 -60006 -21,8
17.1 В том числе вклады физических лиц 119991 129333 +9342 7,8
18 Доходы будущих периодов по другим операциям 15 12 -3 -20,0
19 Выпущенные долговые обязательства 0 0 - -
20 Прочие обязательства 0 0 - -
21 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон 0 0 - -
22 Всего обязательств 305083 216367 -88716 -29,1
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
23 Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.: 38119 90243 -52124 136,8
23.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 32000 82000 +50000 156,3
23.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 - -
23.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 - -
24 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 - -
25 Эмиссионный доход 0 0 - -
26 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 6119 8243 +2124 34,7
27 Переоценка основных средств 0 0 - -
28 Прибыль (убыток) за отчетный период 3971 679 -3292 -82,9
29 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 0 - -
30 Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 0 0 - -
31 Нераспределенная прибыль 3971 4297 +326 8,2
32 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 0 0 - -
33 Всего собственных средств 61314 233018 +171704 280,0
34

Всего пассивов

366397 449385 +82988 22,6

Как мы видим из пассива баланса отрицательный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса как, Средства клиентов составляет (-21,8); Доходы будущих периодов по другим операциям – (-20,0); Всего обязательств -(-29,1); Прибыль (убыток) за отчетный период –(-82,9);

Положительный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса, как: В том числе вклады физических лиц + 7,8; Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.: +136,8 ; Зарегистрированные обыкновенные акции и доли +156,3 ; Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации +34,7; Нераспределенная прибыль +8,2; Всего собственных средств + 280,0; Всего пассивов +22,6 . Не смотря на отрицательный темп роста по некоторым статьям пассива баланса, всего пассивов имеет положительный темп роста в 2009 году по сравнению с 2008 годом.


Таблица 19

III. Собственные средства-брутто

№ п/п Название статьи, балансовый счет 01.01.2008 01.04.2008 01.07.2008 01.10.2008 01.01.2009
1 2 3 4 5 6 7
1 Капитал и фонды, всего 38119 40243 40243 90243 90243
доля в собственных ср-вах-брутто, % 62.2 47.0 34.9 46.7 38.7
в т.ч. *Уставный фонд (П 102-104,10208) 32000 32000 32000 82000 82000
*Добавочный капитал (П 106) 0 5782 5782 5782 5782
Справ. Переоценка (П 10601) 1 1 1 1 0
*Резервный фонд (П 10701) 2361 2461 2461 2461 2461
Справ. в %% к Уставному фонду 7.4 7.7 7.7 3.0 3.0
*Фонды спец.назначения (П 10702) 286 0 0 0 0
*Фонды накопления (П 10703) 3472 0 0 0 0
*Другие фонды ( П 10704) 0 0 0 0 0
2 Износ (амортизация) (П 606,608,609,611) 4082 4714 5136 5573 5806
доля в собственных ср-вах-брутто, % 6.7 5.5 4.4 2.9 2.5
3 Доходы банка, всего: 15 18763 44198 68570 100736
доля в собственных ср-вах-брутто, % 0.02 21.90 38.29 35.50 43.23
в т.ч. *отчетного периода (П 706, 70603) 0 18746 44188 68560 100724
*будущих периодов (П 612, П 613) 15 17 10 10 12
4 Прибыль, всего (П 703) 3971 4018 4018 4018 4297
доля в собственных ср-вах-брутто, % 6.5 4.7 3.5 2.1 1.8
в т.ч. *отчетного года (П 70301) 3971 0 0 0 0
*прошлых лет, нераспределенная прибыль(П 70302,10801) 0 4018 4018 4018 4297
5 Страховые резервы, всего: 14950 17839 21800 23911 31802
доля в собственных ср-вах-брутто, % 24.4 20.8 18.9 12.4 13.6
в т.ч. *Резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности(П45215,45415,45515,45818,51510,478) 14950 17839 21800 23911 31802
6 Прочие расчеты, всего: 177 115 22 852 134
доля в собственных ср-вах-брутто, % 0.3 0.1 0.0 0.4 0.1
в т.ч. *с филиалами (П 303) 0 0 0 0 0
*по налогам (часть П 603) 135 75 22 65 134
*с работниками (часть П 603) 0 0 0 784 0
*с прочими кредиторами (ост.часть П 603, 30222,30233) 42 40 0 3 0
ИТОГО: 61314 85692 115417 193167 233018
Итого собственные средства-брутто
в %% к валюте баланса 0.2 0.2 0.3 0.4 0.5

Таблица 20