Анализ финансовых результатов коммерческого банка (стр. 12 из 19)

Рисунок 8.

На Рисунке 8 мы видим, что максимальное превышение ликвидных активов приходится на 1 февраля, соответственно Н3 принимает максимальное в периоде значение 110,48%, ликвидные активы принимают значение 70122 тыс. руб., а обязательства – 63471 тыс. руб. Ликвидные активы банка LAT с января по июль снизились на 22295 тыс. руб., обязательства OVT снизились на 25189 тыс. руб.

Значимую роль в состоянии норматива текущей ликвидности составляют средства на

корреспондентском счете банка – расшифровка 8921, значение которой по сравнению с началом года снизилось с 18266 тыс. руб. до 8785 тыс. руб. Рисунок 8. (Приложение Е, Таблица 2)

Рисунок 9.

Норматив долгосрочной ликвидности по состоянию на 1 января составил 66,50%, а на 1 июля -50,01% при максимальном значении норматива 120%. На рисунке 10 мы видим тенденцию изменения значений норматива долгосрочной ликвидности.

Снижение Н4 на 16.49% по сравнению с базисным периодом обусловлено уменьшением размера кредитных требований на срок до 365 или 366 календарных дней. Значение Крд на 1 июля снизилось на 29446 тыс. руб по сравнению со значением Крд на 1 января 2009 г. За анализируемый период нарушений по нормативу долгосрочной ликвидности не выявлено.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам банка. Максимально допустимое числовое значение устанавливается в размере 25 % от капитала. По состоянию на 1 июля значение норматива Н6 составляет 23,56 %, то есть ниже максимально допустимого числового значения на 1,44%. Снижение норматива Н6 произошло в следствии увеличения собственных средств банка на 596 тыс.руб. Максимальный размер крупных кредитов на одного заемщика или группу взаимосвязанных лиц по состоянию на 1 июля составляет 21000 тыс.руб. По данным формы 118 «Данные о крупных кредитах» на 1 июля сумма кредита у ООО «Проект Голд», составляет 21000 тыс.руб.(а так же ООО «Проект Плюс»-21000 тыс. руб. и ООО «ЛК «Рост» - 21000 тыс. руб.), в предыдущий период величина кредитного риска на группу заемщиков ЗАО «Барс» и ООО ЧОП «Гарант» составляла 21332 тыс.руб. Таким образом при снижении кредитного риска на 332 тыс. руб. и росте капитала на 596 тыс. рублей, произошло снижение Н6. Угроза нарушения норматива может возникнуть при резком падении капитала, либо при увеличении кредитного риска заемщика, таким образом, необходимо не дать капиталу снизиться, а лучше увеличить его, контролировать выдачу крупных кредитов.

Сценарий негативного развития: Капитал снижается на 5137 тыс. рублей, это в свою очередь влечет за собой рост Н6 до 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 по состоянию на 1 января и на 1 июля составил 78,66% и 158,57% соответственно. На рисунке 11 видно, как изменяются значения норматива в анализируемом периоде.

Рисунок 11.

Таким образом мы видим, что период активного роста Н7 приходится на март-май 2009 г, это вызвано тем, что совокупная величина крупных кредитных рисков в этот период возросла (Рисунок 12).

Рисунок 12.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800% - полученное значение на отчетную дату ниже установленного на 641,43.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам Н 10.1 не должен превышать 3 % - регулирует совокупный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдачи кредита банком. По состоянию на 1 января норматив Н 10.1 составлял 0,82 %, по состоянию на 1 июля 1,03 % – увеличилась на 0,21%. Совокупная сумма требований ко всем инсайдерам банка за анализируемый период увеличилась на 195 тыс.руб. Таким образом угрозы нарушения норматива нет, возможна выдача кредитов инсайдерам банка.

2.5 Анализ ликвидности ООО Кб «Эл банк» на основе показателей активов и пассивов по срокам востребования и погашения за 1-ое полугодие 2009 года

Проанализируем состояние ликвидности ООО КБ «Эл банк» на основе показателей активов и пассивов по срокам востребования и погашения (данные по форме 125) (Табл 22. Приложение Ж)

Таблица 22- Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения за 1-е полугодие 2009 г.

Наимено-вание	До востр. И на 1 день	До 5 дней	До 10 дней	До 20 дней	До 30 дней	До 90 дней	До 180 дней	До 270 дней	До 1 года	Свыше 1 года
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Активы
1. Денежные средства
01.01.2009	67208	67208	67208	67208	67208	67208	67208	67208	67208	67208
01.02.2009	48652	48652	48652	48652	48652	48652	48652	48652	48652	48652
01.03.2009	43160	43160	43160	43160	43160	43160	43160	43160	43160	43160
01.04.2009	43020	43020	43020	43020	43020	43020	43020	43020	43020	43020
01.05.2009	35720	35720	35720	35720	35720	35720	35720	35720	35720	35720
01.06.2009	53371	53371	53371	53371	53371	53371	53371	53371	53371	53371
01.07.2009	47540	47540	47540	47540	47540	47540	47540	47540	47540	47540

В таблице представлены сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения за 1-е полугодие 2009 года. По данным таблицы видно, что дефицит ликвидных средств наблюдается в основном по срокам погашения и востребования от «5 дней» до «90 дней». На 01.07.2009 г. дефицит ликвидных средств наблюдается так же по срокам «До 270 дней», «До 1 года» и «Свыше 1 года». Наибольший дефицит ликвидности на 01.07.2009 г. наблюдается по срокам погашения «До 20 дней», он составил 46552 тыс. рублей.

График 1.

На графике 1 представлены абсолютные показатели избытка (дефицита) ликвидности за 1-е полугодие 2009 года. Из графика видно, что в целом наибольший дефицит ликвидности наблюдается по срокам погашения от «До востребования и до 1 дня» и до «До 90 дней», и избыток наблюдается от «До 180» до «Свыше года». Более подробно рассмотреть абсолютные показатели избытка(дефицита) ликвидности за последние три месяца можно на графике 2

График 2. Абсолютные показатели избытка (дефицита) ликвидности за март-май 2009 года.

На графике 2. представлены абсолютные показатели дефицита ликвидности по состоянию за II квартал 2009 года, где изображена динамика изменений ликвидности за анализируемые периоды. Дефицит ликвидности наблюдается по срокам от «До востребования и на 1 день» до «До 180 дней». Наибольший избыток ликвидности наблюдается по сроку «До 270 дней». Кредитный портфель на 01.06.2009 года составил 241841 тыс. рублей, что на 6860 тыс. рублей меньше, чем показатель на 01.05.2009 г.

На графике 3 представлена динамика роста ликвидных активов на начало и конец анализируемого периода.

На графике 4 показана динамика роста обязательств банка на начало и конец 1-го полугодия 2009 года. Из графиков 3 и 4 мы видим стабильный рост ликвидных активов и обязательств банка, что является положительной тенденцией увеличения оборотов. Рост активов вызван наращиванием кредитного портфеля по срокам «свыше 90 дней» и до «Свыше 1 года», в период 1 полугодия объем предоставленных кредитов составил137 786 тыс. рублей, а обязательства банка на 1 июля составили 247 727 тыс. рублей (выросли по сравнению с началом года на 31 949 тыс. руб.), из них: депозиты юридических лиц – 80438 тыс. руб.(выросли на 51261 тыс. руб.), а вклады физических лиц 150 765 тыс. рублей(выросли на 4119 тыс.руб.).(данные формы 302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций»)

Для поддержания текущей ликвидности на каждый день, необходимо приложить усилия для перераспределения ежедневных потоков в сторону повышения размера ликвидных средств по срокам от «5 дней» до «90 дней». И продолжать привлечение средств на срок от «180 дней» до «свыше года».

2.5 Анализ состояния ликвидности в иностранной валюте

За период с 1 января по 1 июля 2008 года анализ состояния ликвидности иностранной валюте не проводился, так как валютная позиция составляет менее 2 % от собственных средств капитала. Валютный риск признается управляемым и уровень минимального риска минимальным.

Проведя исследование финансового состояния и ликвидности ООО КБ «Эл банк», можно сделать следующие выводы:

По сравнению с началом года капитал банка увеличился с 88541 тыс.руб. до 89137 тыс.руб., то есть на 596 тыс.руб., или на 0,7%. По сравнению с предыдущим периодом собственные средства банк увеличились с 84628 тыс.руб. до 89137 тыс.руб. – на 4509 тыс.руб., темп роста составляет 5,3 %,