Смекни!
smekni.com

Анализ финансового состояния ОАО Уфимский мясокомбинат на основе экономических и бухгалтерских (стр. 11 из 17)

Автотранспортный участок – подразделение, выполняющее функции содержания, ремонта и предоставления по заявкам структурных подразделений комбината автотранспорта. В состав участка входят: гаражное хозяйство, состоящее из 6 отапливаемых гаражей, ремонтного бокса и помещения для зарядки аккумуляторов; 24 единицы автотехники. Ремонт и содержание транспорта осуществляется силами специалистов предприятия. Кроме хлебных автофургонов, занятых на доставке продукции в торговлю, предприятие полностью обеспечено грузовым автотранспортом, позволяющим организовать бесперебойное снабжение комбината сырьем и материалами. Отдел снабжения. Основной функцией этой структуры является обеспечение предприятия сырьем и материалами. Снабжение осуществляется по заявкам структурных подразделений с учетом норм расхода и лимитированных объемов запаса ТМЦ.

В службу главного инженера входят отдел главного механика (ОГМ), отдел главного энергетика (ОГЭ) и ремонтно-строительная группа (РСГ). Функциями этих структур являются обеспечение работоспособности, ремонта и обслуживания технологического оборудования, инженерных сетей и коммуникаций. Производственно-технологическая лаборатория (ПТЛ) осуществляет функции организации и контроля технологического процесса, контроля за качеством поступающего сырья и выпускаемой продукции; обеспечивает сертификацию выпускаемых изделий; разработку и внедрение в производство новых.

Розничная фирменная торговля комбината состоит из 10 передвижных киосков типа Коробейник, 9 стационарных точек и одного автомагазина. Объем реализации составляет 3.5 млн. рублей в месяц или 46% от общего объема продаж. Основная часть стационарных точек расположена на арендованных площадях и находится в зависимости от Арендодателей в плане перспективы функционирования.

Кафе "Уральская трапеза" - предприятие общественного питания,

находится в черте города, вне территории хлебокомбината, имеет в своем составе два зала на 60 и 25 посадочных мест, один из которых детский. Товарооборот составляет более 500 тыс. рублей в месяц.

Все производственные структуры предприятия имеют законченный производственный цикл от входа сырья до выхода готовой продукции. Вспомогательные структуры нацелены на обеспечение производственных структур ресурсами и поддержание их работоспособности. Задачей, объединяющей все подразделения комбината, является максимальный объем производства и реализация продукции.

Производственные фонды предприятия сформированы в период высокого спроса на хлебобулочную и кондитерскую продукцию.

В 90-х годах XX столетия с переходом экономики на рыночный путь развития предприятие стало резко терять объемы ввиду ряда причин:

- снижение объема потребления хлеба на душу населения ввиду появления на рынке разнообразия продуктов питания;

- развития малого и среднего бизнеса, повлекшего открытие мелких хлебных производств;

- сокращения использования хлеба на корм скота ввиду его дороговизны;

1995-1999 годы были критическими. Хлебокомбинат снизил свои объемы производства в 6-7 раз. Медленно предприятие выходило из кризиса,

привыкая работать в условиях конкуренции.

Организационно - правовая структура ОАО "Уфимский хлебокомбинат" представлена на рис 1.


Рис. 4 Организационная структура ОАО "Нефтекамский хлебокомбинат"

2.1.2 Анализ основных технико-экономических показателей

Основные технико-экономические показатели представлены в таблице 2.1.2.

По данным таблицы 2.1.2. можно сделать следующие выводы:

1. Товарооборот с НДС за 2008 год составил 93250 тыс. рублей - при плане 89300 тыс. рублей, выполнение плана составило 104,4%.

По сравнению с 2007 годом рост составил 126,8 %.

2. Затраты на 1 руб товарной продукции за 2008 год составили 0,95 руб, за 2007 год – 0,99 руб. Затраты на 1 рубль снизились на 4,0 копейки. Наибольший удельный вес в структуре затрат занимает статья "Сырье и материалы" - 48,2 %.

3. Балансовая прибыль при плане 2187 тыс. руб фактически составила 3697 тыс. рублей, выполнение плана составило 169,0 %. По сравнению с прошлым годом рост составил 588,7 % (+3069 тыс. рублей).

Рентабельность за 2008 год составила 4,5 %; за 2007 год – 1,0 %, рост – на 3,5%.

4. Отвлечение средств.

Остатки ТМЦ на 1.01. 2005 г. – 4877 тыс. рублей

Дебиторская задолженность – 3551 тыс. рублей

В т.ч. просроченная – 169,2 тыс. рублей

Удельный вес просроченной – 4,8 %.

Кредиты работникам предприятия не выдавались.

5. Численность работающих составила 313 человек, на 3 человек меньше, чем за январь-декабрь 2007 года. Среднемесячная производительность труда в действующих ценах за 2008 год составила 22,2 тыс. рублей на человека, рост к аналогичному периоду прошлого года 128,3 %. Рост среднемесячной производительности труда в сопоставимых ценах 2008 года составил 116,2 %.

Среднемесячная зарплата - 5699 рублей, за 2007 год – 5043 рублей. Рост составил 113,0 %. Коэффициент опережения роста производительности труда в действующих ценах по сравнению с ростом средней заработной платой за 2008 год составил 1,135; коэффициент опережения роста производительности труда в сопоставимых ценах – 1,028.

6. Инвестиции в основной капитал за 2008 год составили 632 тыс. рублей. За счет амортизационных отчислений приобретены средства оргтехники, кондиционеры, оборудование для кондитерского производства, торговое и холодильное оборудование.

7. Кредиты банка - 2670 тыс. рублей, погашаются в срок. Кредиторская задолженность составила – 5001 тыс. рублей.

Табл. 2.1.2 Основные технико-экономические показатели работы ОАО "Уфимский мясокомбинат"

№ п/п Показатели Ед. изм. План 2008 г. Факт 2008 г. Факт 2007 г. Выпол-нение плана,% Рост, %
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Общий объем реализации с НДС тыс. руб. 89 300 93250 73543 104,4 126,8
в т.ч. оптовая реализация тыс. руб. 40377 30945 130,5
розничная торговля тыс. руб. 47438 38321 123,8
Общественное питание тыс. руб. 5435 4277 127,1
2. Общий объем реализации (без НДС) тыс. руб. 85817 65665 130,7
3. Выпуск товар. продукции в дейст. ценах тыс. руб. 69300 69590 52863 100,4 131,6
4. Выпуск товар. продукции в сопоставимых ценах 2007 г. тыс. руб. 55547 52863 105,1
5. Индекс физического объема % 105,1 105
6. Производство продукции в натуральном выражении тн 4980 5142 4733,8 103,3 108,6
в т. ч. хлебобулочные тн 4600 4821 4381 104,8 110,0
Кондитерские издел. тн 300 239 279 79,7 85,7
1 2 3 4 5 6 7 8
Макаронные изделия тн 0,9 1,8 50
Прочая продукция тн 80 81,6 72 102,0 113,3
7. Затраты всего тыс. руб. 81268 65037 125,0
8. Затраты на 1 руб. реализованной продукции руб. 0,95 0,99 96,0
9. Рентабельность % 5,6 1 5,6
1 2 3 4 5 6 7 8
10. Прибыль балансовая тыс. руб. 2187 4549 628 208,0 724,4
в т.ч. от основной деятельности тыс. руб. 5688 2000 284,4
от розничной торговли тыс. руб. 171 -1299 -13,2
от общественного питания тыс. руб. 199 235 84,7
прочий доход и расход тыс. руб. -1509 -308 489,9
11. Чистая прибыль тыс. руб. 3084 453 680,6
12. Численность чел. 313 316 99,1
13. Фонд оплаты труда тыс. руб. 21403 19123 111,9
14. Среднемесячная зарплата Руб. 5699 5043 113,%
15. Среднемесячная производительность труда тыс. руб. 22,2 17,3 128,3

2.2.Анализ изменений в структуре и составе активов баланса предприятия

На первом этапе анализа проведем общую оценку динамики активов предприятия, путем сопоставления темпов прироста активов с темпами прироста финансовых результатов (Таблица 2.2.1).

Табл.2.2.1 Сравнение динамики активов и финансовых результатов (в тыс. руб.)

Показатели 2008 год 2007 год Темп прироста показателя (%) [(2)-(3)]/(3)*100
1 2 3 4
Средняя за период величина активов предприятия 17 895 15814 13,2
Выручка от реализации за период 84 069 64 219 30,9
Прибыль от реализации за период 6 058 937 546,5

Из таблицы видно, что темп прироста средней величины активов предприятия в 2008 году по сравнению с 2007 составил 13,2 %, темп прироста выручки от реализации – 30,9 % , а темп прироста прибыли от реализации продукции – 546,5 %.