Автотранспортный участок – подразделение, выполняющее функции содержания, ремонта и предоставления по заявкам структурных подразделений комбината автотранспорта. В состав участка входят: гаражное хозяйство, состоящее из 6 отапливаемых гаражей, ремонтного бокса и помещения для зарядки аккумуляторов; 24 единицы автотехники. Ремонт и содержание транспорта осуществляется силами специалистов предприятия. Кроме хлебных автофургонов, занятых на доставке продукции в торговлю, предприятие полностью обеспечено грузовым автотранспортом, позволяющим организовать бесперебойное снабжение комбината сырьем и материалами. Отдел снабжения. Основной функцией этой структуры является обеспечение предприятия сырьем и материалами. Снабжение осуществляется по заявкам структурных подразделений с учетом норм расхода и лимитированных объемов запаса ТМЦ.
В службу главного инженера входят отдел главного механика (ОГМ), отдел главного энергетика (ОГЭ) и ремонтно-строительная группа (РСГ). Функциями этих структур являются обеспечение работоспособности, ремонта и обслуживания технологического оборудования, инженерных сетей и коммуникаций. Производственно-технологическая лаборатория (ПТЛ) осуществляет функции организации и контроля технологического процесса, контроля за качеством поступающего сырья и выпускаемой продукции; обеспечивает сертификацию выпускаемых изделий; разработку и внедрение в производство новых.
Розничная фирменная торговля комбината состоит из 10 передвижных киосков типа Коробейник, 9 стационарных точек и одного автомагазина. Объем реализации составляет 3.5 млн. рублей в месяц или 46% от общего объема продаж. Основная часть стационарных точек расположена на арендованных площадях и находится в зависимости от Арендодателей в плане перспективы функционирования.
Кафе "Уральская трапеза" - предприятие общественного питания,
находится в черте города, вне территории хлебокомбината, имеет в своем составе два зала на 60 и 25 посадочных мест, один из которых детский. Товарооборот составляет более 500 тыс. рублей в месяц.
Все производственные структуры предприятия имеют законченный производственный цикл от входа сырья до выхода готовой продукции. Вспомогательные структуры нацелены на обеспечение производственных структур ресурсами и поддержание их работоспособности. Задачей, объединяющей все подразделения комбината, является максимальный объем производства и реализация продукции.
Производственные фонды предприятия сформированы в период высокого спроса на хлебобулочную и кондитерскую продукцию.
В 90-х годах XX столетия с переходом экономики на рыночный путь развития предприятие стало резко терять объемы ввиду ряда причин:
- снижение объема потребления хлеба на душу населения ввиду появления на рынке разнообразия продуктов питания;
- развития малого и среднего бизнеса, повлекшего открытие мелких хлебных производств;
- сокращения использования хлеба на корм скота ввиду его дороговизны;
1995-1999 годы были критическими. Хлебокомбинат снизил свои объемы производства в 6-7 раз. Медленно предприятие выходило из кризиса,
привыкая работать в условиях конкуренции.
Организационно - правовая структура ОАО "Уфимский хлебокомбинат" представлена на рис 1.
Рис. 4 Организационная структура ОАО "Нефтекамский хлебокомбинат"
2.1.2 Анализ основных технико-экономических показателей
Основные технико-экономические показатели представлены в таблице 2.1.2.
По данным таблицы 2.1.2. можно сделать следующие выводы:
1. Товарооборот с НДС за 2008 год составил 93250 тыс. рублей - при плане 89300 тыс. рублей, выполнение плана составило 104,4%.
По сравнению с 2007 годом рост составил 126,8 %.
2. Затраты на 1 руб товарной продукции за 2008 год составили 0,95 руб, за 2007 год – 0,99 руб. Затраты на 1 рубль снизились на 4,0 копейки. Наибольший удельный вес в структуре затрат занимает статья "Сырье и материалы" - 48,2 %.
3. Балансовая прибыль при плане 2187 тыс. руб фактически составила 3697 тыс. рублей, выполнение плана составило 169,0 %. По сравнению с прошлым годом рост составил 588,7 % (+3069 тыс. рублей).
Рентабельность за 2008 год составила 4,5 %; за 2007 год – 1,0 %, рост – на 3,5%.
4. Отвлечение средств.
Остатки ТМЦ на 1.01. 2005 г. – 4877 тыс. рублей
Дебиторская задолженность – 3551 тыс. рублей
В т.ч. просроченная – 169,2 тыс. рублей
Удельный вес просроченной – 4,8 %.
Кредиты работникам предприятия не выдавались.
5. Численность работающих составила 313 человек, на 3 человек меньше, чем за январь-декабрь 2007 года. Среднемесячная производительность труда в действующих ценах за 2008 год составила 22,2 тыс. рублей на человека, рост к аналогичному периоду прошлого года 128,3 %. Рост среднемесячной производительности труда в сопоставимых ценах 2008 года составил 116,2 %.
Среднемесячная зарплата - 5699 рублей, за 2007 год – 5043 рублей. Рост составил 113,0 %. Коэффициент опережения роста производительности труда в действующих ценах по сравнению с ростом средней заработной платой за 2008 год составил 1,135; коэффициент опережения роста производительности труда в сопоставимых ценах – 1,028.
6. Инвестиции в основной капитал за 2008 год составили 632 тыс. рублей. За счет амортизационных отчислений приобретены средства оргтехники, кондиционеры, оборудование для кондитерского производства, торговое и холодильное оборудование.
7. Кредиты банка - 2670 тыс. рублей, погашаются в срок. Кредиторская задолженность составила – 5001 тыс. рублей.
Табл. 2.1.2 Основные технико-экономические показатели работы ОАО "Уфимский мясокомбинат"
№ п/п | Показатели | Ед. изм. | План 2008 г. | Факт 2008 г. | Факт 2007 г. | Выпол-нение плана,% | Рост, % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. | Общий объем реализации с НДС | тыс. руб. | 89 300 | 93250 | 73543 | 104,4 | 126,8 |
в т.ч. оптовая реализация | тыс. руб. | 40377 | 30945 | 130,5 | |||
розничная торговля | тыс. руб. | 47438 | 38321 | 123,8 | |||
Общественное питание | тыс. руб. | 5435 | 4277 | 127,1 | |||
2. | Общий объем реализации (без НДС) | тыс. руб. | 85817 | 65665 | 130,7 | ||
3. | Выпуск товар. продукции в дейст. ценах | тыс. руб. | 69300 | 69590 | 52863 | 100,4 | 131,6 |
4. | Выпуск товар. продукции в сопоставимых ценах 2007 г. | тыс. руб. | 55547 | 52863 | 105,1 | ||
5. | Индекс физического объема | % | 105,1 | 105 | |||
6. | Производство продукции в натуральном выражении | тн | 4980 | 5142 | 4733,8 | 103,3 | 108,6 |
в т. ч. хлебобулочные | тн | 4600 | 4821 | 4381 | 104,8 | 110,0 | |
Кондитерские издел. | тн | 300 | 239 | 279 | 79,7 | 85,7 | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Макаронные изделия | тн | 0,9 | 1,8 | 50 | |||
Прочая продукция | тн | 80 | 81,6 | 72 | 102,0 | 113,3 | |
7. | Затраты всего | тыс. руб. | 81268 | 65037 | 125,0 | ||
8. | Затраты на 1 руб. реализованной продукции | руб. | 0,95 | 0,99 | 96,0 | ||
9. | Рентабельность | % | 5,6 | 1 | 5,6 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
10. | Прибыль балансовая | тыс. руб. | 2187 | 4549 | 628 | 208,0 | 724,4 |
в т.ч. от основной деятельности | тыс. руб. | 5688 | 2000 | 284,4 | |||
от розничной торговли | тыс. руб. | 171 | -1299 | -13,2 | |||
от общественного питания | тыс. руб. | 199 | 235 | 84,7 | |||
прочий доход и расход | тыс. руб. | -1509 | -308 | 489,9 | |||
11. | Чистая прибыль | тыс. руб. | 3084 | 453 | 680,6 | ||
12. | Численность | чел. | 313 | 316 | 99,1 | ||
13. | Фонд оплаты труда | тыс. руб. | 21403 | 19123 | 111,9 | ||
14. | Среднемесячная зарплата | Руб. | 5699 | 5043 | 113,% | ||
15. | Среднемесячная производительность труда | тыс. руб. | 22,2 | 17,3 | 128,3 |
2.2.Анализ изменений в структуре и составе активов баланса предприятия
На первом этапе анализа проведем общую оценку динамики активов предприятия, путем сопоставления темпов прироста активов с темпами прироста финансовых результатов (Таблица 2.2.1).
Табл.2.2.1 Сравнение динамики активов и финансовых результатов (в тыс. руб.)
Показатели | 2008 год | 2007 год | Темп прироста показателя (%) [(2)-(3)]/(3)*100 |
1 | 2 | 3 | 4 |
Средняя за период величина активов предприятия | 17 895 | 15814 | 13,2 |
Выручка от реализации за период | 84 069 | 64 219 | 30,9 |
Прибыль от реализации за период | 6 058 | 937 | 546,5 |
Из таблицы видно, что темп прироста средней величины активов предприятия в 2008 году по сравнению с 2007 составил 13,2 %, темп прироста выручки от реализации – 30,9 % , а темп прироста прибыли от реализации продукции – 546,5 %.