В структуре актива основной объем привлеченных ресурсов банк, как и в прошлые годы, размещал на кредитном рынке. Кредитный портфель Банка за 2008 год уменьшился и составляет 2100,5 млн. руб. Основным направлением размещения средств в 2008 году являлось кредитование юридических и физических лиц. В результате объем чистой ссудной задолженности составил на конец 2008г. 2100,5 млн. руб. В структуре активов в 2008г. доля чистой ссудной задолженности уменьшилась по сравнению с предшествующим годом на 4,88 и составила 81,10% и в 2007 г. - 85,98%.
В 2008 году средства кредитных организаций в Центральном банке РФ увеличились на 52 562 тыс. руб.
Денежные средства банка в 2008 году увеличились на 6 743 тыс. руб. и составили 75 432 тыс. руб.
4.2. Оценка динамики структуры и объемов пассива баланса банка
Тыс. руб.
| Наименование показателей | 2007г. | 2008г. | Отклонение | Темп изменений, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 0 | 56 500 | 56 500 | |
| удельный вес, % | 0 | 2,18 | 2,18 |
Продолжение таблицы 4.2
| 2. Средства кредитных организаций | 100 233 | 103 840 | 3 607 | 103,6 |
| удельный вес, % | 3,35 | 4,01 | 0,66 | 119,71 |
| 3. Средства клиентов | 2 525 540 | 1 978 715 | -546 825 | 78,35 |
| удельный вес, % | 84,38 | 76,39 | -7,99 | 90,53 |
| 4. Выпущенные долговые обязательства | 35 616 | 20 557 | -15 059 | 57,72 |
| удельный вес, % | 1,19 | 0,79 | -0,4 | 66,69 |
| 5. Прочие обязательства | 11 268 | 91 949 | 80 681 | 816,02 |
| удельный вес, % | 0,38 | 3,55 | 3,17 | 942,91 |
| 6. Резервы на возможные потери | 3 605 | 3 998 | 393 | 110,9 |
| удельный вес, % | 0,12 | 0,15 | 0,03 | 128,63 |
| 7. Средства акционеров | 234 000 | 234 000 | 0 | 100 |
| удельный вес, % | 7,82 | 9,03 | 1,22 | 115,55 |
| 8. Резервный фонд | 8 259 | 10 381 | 2 122 | 125,69 |
| удельный вес, % | 0,28 | 0,4 | 0,12 | 145,24 |
| 9. Переоценка основных средств | 170 | 0 | -170 | |
| удельный вес, % | 0,01 | 0 | -0,01 | |
| 10. Нераспределенная прибыль | 53 039 | 69 198 | 16 159 | 130,47 |
| удельный вес, % | 1,77 | 2,67 | 0,9 | 150,75 |
| 11. Неиспользованная прибыль | 21 223 | 21 054 | -169 | 99,2 |
| удельный вес, % | 0,71 | 0,81 | 0,1 | 114,63 |
| Всего пассивов | 2 992 953 | 2 590 192 | -402 761 | 86,54 |
Собственная ресурсная база представлена объемом фондов и прибылью.
В течение анализируемого периода наблюдалось постоянное увеличение этих показателей. Общая сумма собственных средств банка увеличилась за 2007 год на 17942 тыс. руб., или на 5,67%
Доля собственных средств в валюте баланса возросла с 10,5 % до 12,9%. Резервный фонд увеличился на 2122 тыс. руб. в 2008 году по сравнению с 2007 годом.
Наибольший удельный вес в структуре пассива занимают обязательства банка, которые состоят из привлеченных и заемных средств. Как видно из таблицы 4.2, обязательства банка уменьшились на 420 703 тыс. руб.
В структуре обязательств банка основную долю занимают привлеченные средства. Средства клиентов уменьшились на 546 825 тыс. руб.
Среди недепозитных привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства кредитных организаций, доля которых увеличилась с 3,35% до 4,01% в 2008 году.
4.3. Анализ динамики расходов и их структуры банка
Анализ расходов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный (структурный) анализ предполагает определение доли каждого вида расходов в общей их сумме; горизонтальный – состоит в изучении расходов во времени.
Цель вертикального анализа состоит в выявлении основных составляющих частей расходов банка, а горизонтального – в определении степени стабильности расходных статей и выявлении тенденции в изменении, как общей суммы расходов, так и отдельных составляющих частей. (Табл. 4.3)
Таблица 4.3
Анализ объема и структуры расходов банка
(тыс. руб.)
| Статьи расходов | 2007г. | 2008г. | Отклонения | Темп изменений, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Процентные расходы, всего, в том числе: | 84 076 | 133 546 | 49 470 | 158,84 |
| удельный вес, % | 79,72 | 59,16 | -20,56 | 74,21 |
| 1.1 По привлеченным средствам кредитных О. | 16 247 | 15 727 | -520 | 96,8 |
| удельный вес, % | 15,4 | 6,97 | -8,44 | 45,23 |
| 1.2 По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) | 67 613 | 116 572 | 48 959 | 172,41 |
| удельный вес, % | 64,11 | 51,64 | -12,47 | 80,55 |
| 1.3 По выпущенным долговым обязательствам | 216 | 1 247 | 1 031 | 577,31 |
| удельный вес, % | 0,2 | 0,55 | 0,35 | 269,73 |
| 2. Изменение резерва на возможные потери по ссудам | -85 028 | -63 541 | 21 487 | 74,73 |
| удельный вес, % | -80,62 | -28,15 | 52,47 | 34,91 |
| 2.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -32 | -118 | -86 | 368,75 |
| удельный вес, % | -0,03 | -0,05 | -0,02 | 172,28 |
| 3. Комиссионные расходы | 32 315 | 74 750 | 42 435 | 231,32 |
| удельный вес, % | 30,64 | 33,11 | 2,47 | 108,07 |
| 4. Изменение резерва по прочим потерям | -664 | -393 | 271 | 59,19 |
| удельный вес, % | -0,63 | -0,17 | 0,46 | 27,65 |
Продолжение таблицы 4.3