Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка
| Статья кредитного портфеля | 2007 г. | 2008 г. | ||
| Тыс. руб. | Уд. Вес, % | Тыс. руб. | Уд. Вес, % | |
| Кредиты, выданные банкам | 56 302 | 0,9 | 0 | - |
| Кредиты юридическим лицам, всего | 4 205 998 | 67,8 | 5 046 054 | 68,3 |
| в том числе: | ||||
| Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 370 546 | 5,9 | 125 398 | 1,7 |
| Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | 3 267 308 | 52,6 | 4 529 409 | 61,3 |
| Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | 234 097 | 3,7 | 100 235 | 1,3 |
| Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям | 334 047 | 5,4 | 291 012 | 3,9 |
| Кредиты физическим лицам, всего в том числе | 1 947 098 | 31,3 | 2 340 154 | 31,7 |
| Кредиты, предоставленные физическим лицам | 1 947 098 | 31,3 | 2 340 154 | 100 |
| Итого кредитный портфель | 6 209 398 | 100 | 7 386 208 | 100 |
В процессе анализа таблицы 4.5, следует обращать внимание на два долю статьи в совокупном кредитном портфеле. Наибольшая доля той или иной статьи позволяет определить, в каком секторе кредитного рынка оперирует банк: кредитование государственных финансовых органов власти; кредитование внебюджетных фондов; кредитование юридических лиц; кредитование физических лиц. Например, в представленной выше табл. 4.5, в банке наблюдается увеличение объемов кредитов, выданных Физическим лицам при одновременном росте удельного веса данной статьи в совокупном кредитном портфеле (с 67,8% до 68,3%) в результате чего, можно сделать заключение о том, что банк акцентирует свое внимание на услугах корпоративным клиентам, что может быть обусловлено различными факторами, например, нежеланием банка нести дополнительные расходы на развитие розничного бизнеса. В некоторых случаях в банке может наблюдаться рост абсолютного значения объемов кредитного портфеля юридическим лицам, но при одновременном снижении его удельного веса, в этом случае можно предположить, что при активной кредитной экспансии, банк ориентирует свою деятельность на межбанковском рынке или в секторе кредитования частных лиц.
Следует отметить, что кредитование предприятий и организаций является в настоящее время приоритетным направлением деятельности российских банков. Основная причина таких приоритетов состоит в более низком кредитном риске по сравнению с кредитованием физических лиц, во-первых потому, что предприятия имеют более транспарантную финансовую отчетность, а, во-вторых, возврат таких кредитов имеет более высокое обеспечение в виде залогов. Но уже сегодня данные приоритеты смещаются в сторону розничного кредитования, т.к. возможности получения банками доходов от кредитования юридических лиц исчерпываются, и банки вынуждены искать новые источники их получения. Поэтому в современных российских банках наряду с кредитованием юридических лиц, кредитование население является одним из наиболее перспективных направлений банковской деятельности.
Просроченная задолженность
Просроченная задолженность - задолженность по не возвращенным в срок кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным юридическим (в т. ч. банкам) и физическим лицам - резидентам и нерезидентам, иностранным государствам, а также по операциям с драгоценными металлами.
Погашение задолженности по кредитам банка и уплата процентов по ним производятся заемщиками путем перечисления денежных средств с их расчетных (текущих) счетов.
Таблица 4.6
Анализ динамики и структуры просроченной задолженности
| Показатели | 2007г. | 2008г. | ||
| Тыс.руб. | Уд. вес, % | Тыс.руб. | Уд. вес, % | |
| 1.Кредиты юридическим лицам, всего в том числе: | 1 671 394 | 64,9 | 1 300 360 | 61,9 |
| 1.1.Кредиты, предоставлен. негосударственным ком. Организациям | 1 451 783 | 56,4 | 1 176 924 | 56 |
| 1.2.Кредиты, представ. неком. организациям, находящимся в гос.собств. | 69 590 | 2,7 | 42 100 | 2 |
| 1.3.Кредиты, предоставлен. индивид. предпринимателям | 150 021 | 5,8 | 81 336 | 3,87 |
| Кредиты физическим лицам | 902 028 | 35,00 | 800 205 | 38,09 |
| Просроченная задолженность, всего: | 2 573 422 | 100 | 2 100 565 | 100 |
Как видно из таблицы 4.6 , просроченная задолженность уменьшилась на 472 857 тыс. руб. В структуре просроченной задолженности, наибольший удельный вес занимают кредиты юридическим лицам (64,9 и 61,9%). Задолженность по кредитам с физических лиц уменьшилась на 101 823 тыс. руб. и составили 800 205 тыс. руб.
5. Практика плановой работы в кредитной организации
5.1. Разработка предложений по улучшению финансовых результатов деятельности банка
1. Для роста величины кредитного портфеля Банку необходимо:
- проводить работы по привлечению на кредитное обслуживание новых заемщиков;
- участие в реализации республиканских программ на развитие реального сектора экономики Чувашской Республики, в том числе Программы государственной поддержки малого предпринимательства.
- -внедрять двухуровневые системы кредитования субъектов малого бизнеса за счет ресурсов, предоставляемых ОАО «Российский банк развития».
- внедрять новые и совершенствование действующих видов услуг по кредитованию, в том числе кредитов «овердрафт».
2. Важнейшей место по управлению Банка должно быть деятельность по управлению рисками. Жесткая система разделения полномочий и ответственности по принятию управленческих решений обеспечивает независимый от осуществляющих конкретную сделку подразделений анализ возникновения рисков, контроль за движением денежных средств и соблюдением установленных лимитов. Управление рисками Банка должно осуществляется в отношении следующих финансовых рисков: кредитный, фондовый, валютный, процентный риски, риск ликвидности, а также операционных, правовых рисков, риска потери деловой репутации.
Контроль за качеством проводимых кредитных операций нужно предоставить Кредитному комитету Банка, который должен проводить мониторинг кредитных рисков и принимает решение по кредитной политике Банка.
3. Формируя стратегию своего развития, банк определил ряд приоритетных задач:
- выполнение функций специализированного финансового института, представляющего интересы Чувашской Республики в качестве опорного банка Правительства республики;
- дальнейшая экспансия на рынок банковских услуг Чувашии, в том числе – за счет открытия дополнительных офисов в городах Канаш и Чебоксары;
- проведения реструктуризации Банка с целью повышения управляемости и углубления специализации по оказываемым услугам;
- расширение спектра активных и пассивных операций, проводимых Банком;
- развитие комплексной системы управления рисками, адекватной уровню проводимых Банком операций;
- совершенствование методов управления активами и обязательствами Банка с целью создания сбалансированной структуры активов и пассивов по срокам привлечения и размещения;
- сохранение высокого уровня и ведение постоянного контроля текущей и будущей ликвидности Банка;