В 2007 году компания «Балтика» осуществила целый ряд инноваций:
- новый бренд в линейке «Балтика» - «Балтика Кулер» в прозрачной бутылке с NLL – этикеткой и пробкой ринг – пул;
- «Балтика №3 Классическое» в упаковке ПЭТ 1л;
- «Carlsberg» в новой бутылке с донным открывателем;
- «Foster’s» в бутылке 0,5 л. пробкой ринг – пул;
- Новый бренд «Большая кружка»;
- «Ярпиво» в упаковке ПЭТ 1,5 л.
Новые бренды компании, выведенные на рынок в 2007 году развивались, чрезвычайно успешно – менее чем за год была построена дистрибуция и завоеваны хорошие доли рынка.
Производство пива в России в 2007 году достигло почти 1 млрд. декалитров. В 2007 году пивоваренные предприятия страны произвели 999 млн. далл. пива, что на 9,8% больше, чем 2006 году. С этих слов представлена таблица.
Таблица 1 – Анализ объема производства и реализации продукции за 2007 – 2008 года
| Показатель | Базисный 2007 год | Отчетный 2008 год | Темп роста, % | Темп прироста,% |
| Объем производства продукции, тыс. дал | 5204,28 | 5276,58 | 101,4 | 1,4 |
| Объем выручки от продажи продукции (работ, услуг), тыс. руб. | 240498 | 298363 | 124,1 | 24,1 |
Из анализа объема производства и реализации продукции на ОАО «Балтика» мы наблюдали, что объем производства продукции в отчетном периоде вырос на 1,4% по сравнению с базисным, следовательно, выручка предприятия в отчетном периоде так же выросла на 24,1%. Прирост выручки намного больше, чем прирост объема производства, это говорит о том, что цены на продукцию в отчетном периоде выросли.
3. Анализ основных технико-экономических показателей
Для более подробного анализа предприятия используют такие показатели как технико-экономические. В них отражаются основные показатели, характеризующие деятельность предприятия.
Таблица 1 – Динамика основных технико-экономических показателей в стоимостном выражении ОАО «Балтика» за 2007-2008 года
| Показатель | Базисный период, 2007 год | Отчетный период, 2008 год | Темп роста, % | Темп прироста, % |
| Объем выручки от продажи продукции (работ, услуг), тыс. руб. | 240 498 | 298 363 | 124,1 | 24,1 |
| Численность персонала, чел. | 385 | 369 | 95,84 | -4,15 |
| Среднемесячная ЗП одного работающего, руб. | 11 865 | 12 570 | 105,96 | 5,96 |
| Выработка, тыс. руб./ чел. | 624,68 | 808,58 | 129,43 | 29,43 |
| Фондоотдача, руб./руб. | 2,38 | 2,94 | 123,52 | 23,52 |
| Фондоемкость, руб./руб. | 0,42 | 0,34 | 80,95 | -19,05 |
| Себестоимость, тыс.руб. | 182 988 | 257 009 | 140,45 | 40,45 |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 38 018 | 12 476 | 32,81 | -67,19 |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | 22 504 | 15 826 | 70,32 | -29,68 |
Из анализа основных технико-экономических показателей за два анализируемых года мы наблюдали прирост выработки на 29,43 %, это связанно с ростом объема продаж и снижением численность персонала на 4,15 %.
Численность персонала в 2008 году по сравнению с 2007 годом снизилась на 4,15 %, данное снижение происходило в связи с сокращением рабочих мест. Несмотря на это расходы на оплату труда увеличились в отчетном году на 5,96 %, это связано с увеличением заработной платы у персонала.
Из-за увеличения затрат предприятия в отчетном 2008 году, себестоимость продукции также увеличилась на 40,45%.
Прибыль от продаж в отчетном 2008 году уменьшилась на 67,19 %.
4. Анализ численности промышленно – производственного персонала
Проведем анализ численности промышленно- производственного персонала, целью данного анализа является расчет и определение численности персонала и всех необходимых показателей, определяющих потребность в численности или перенасыщение кадров.
Таблица 2 – Анализ численности промышленно- производственного персонала за 2007 – 2008 года
| Показатель | Данные за год, 2007 г. | Данные за 2008 г. | Абсолютные изменения | Темп роста, % | Темп прироста, % |
| Всего численность, чел., в т.ч.: | 385 | 369 | -16 | 95,85 | -4,15 |
| Численность основных рабочих, чел. | 140 | 130 | -10 | 92,86 | -7,14 |
| Численность вспомогательных рабочих, чел. | 68 | 64 | -4 | 94,12 | -5,88 |
| Численность специалистов, чел. | 123 | 118 | -5 | 95,93 | -4,07 |
| Численность других служащих, чел. | 54 | 57 | 3 | 105,56 | 5,56 |
Из анализа численности предприятия за 2007- 2008 года мы увидели, что численность персонала в отчетном периоде снижается практически по всем категориям рабочих, кроме служащих. Общее снижение численности составляет 4,15 %.
Таблица 3 - Анализ движения рабочей силы за 2007 – 2008 года
| Показатель | Данные за 2006 г. | Данные за 2007 г. | Абсолютные изменения | Темп роста | Темп прироста |
| Абсолютные показатели: | |||||
| Оборот по приему, чел. | 12 | 9 | -3 | 75,00 | -25,00 |
| Оборот по выбытию, чел. | 15,00 | 22,00 | 7 | 146,67 | 46,67 |
| Число работников постоянно работающих, чел. | 387 | 356,00 | -31 | 91,99 | -8,01 |
| Относительные показатели: | |||||
| Коэффициент оборота по приему,% | 2,99 | 2,38 | -0,60 | 79,76 | -20,24 |
| Коэффициент оборота по выбытию,% | 3,73 | 5,82 | 2,09 | 155,98 | 55,98 |
| Коэффициент текучести, % | 1,49 | 2,38 | 0,89 | 159,52 | 59,52 |
| Коэффициент постоянства состава, % | 96,27 | 94,18 | -2,09 | 97,83 | -2,17 |
| Коэффициент замещения рабочей силы,% | -0,75 | -3,44 | -2,69 | 460,85 | 360,85 |
Исходя из данной таблицы в отчетном году наблюдалось сокращение штата сотрудников. Увеличение оборота по выбытию и снижение оборота по приему. Данная отрицательная динамика свидетельствует о росте общего числа уволенных в 2008 году. Это связано с увольнением по собственному желанию, окончанием срока договора найма, за нарушения трудовой дисциплины.
Коэффициенты оборота по выбытию, текучести, общего оборота кадров в 2008 году увеличились, что говорит о более интенсивном движении рабочей силы по сравнению с 2007 годом.
Коэффициент замещения рабочей силы на предприятии за два анализируемых периода отрицателен, то есть на предприятии число уволенных превышает число принятых работников и на предприятии сокращаются рабочие места.
5.Анализ заработной платы персонала
Проанализируем фонд оплаты труда на ОАО «Балтика» за 2007-2008 года.
Таблица 4 – Анализ фонда оплаты труда на ОАО «Балтика» за 2007-2008 года
| Наименование | Единица измерения | Базисный период (2007год) | Отчетный период (2008год) | Абсолютное изменение ФЗП | Темп роста, % | Темп прироста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Общий ФЗП | тыс.руб. | 54 820 | 55 660 | 840 | 101,54 | 1,54 |
| На одного работающего | тыс.руб. | 142 389 | 150 840 | 8451 | 105,93 | 5,93 |
| Среднемесячная ЗП одного работающего | руб. | 11 865 | 12 570 | 705 | 105,94 | 5,94 |
Из анализа фонда оплаты труда предприятия мы увидели, что общий фонд заработной платы в отчетном периоде по сравнению с базисным увеличился на 1,54 %. Следовательно, и увеличилась годовая заработная плата на одного работающего, данный прирост составил 5,93%. Данный прирост был вызван тем, что фонд заработной платы в целом вырос, а численность персонала снизилась.