Государственная пошлина 2 Понятие и (стр. 6 из 8)

Смета расходов	Результат
	N = 13	N = 0
Ам1	45 666	24 000
АП1	41 750	32 000
М спис1	230 000	100 000
ОТр спис1	437 000	410 000
СВ1	113 620	106 600
Рпр1	8 650	8 000
Ним1	11 208	5 891
Р1	887 894	686 491

Расчет налога на прибыль за 1 квартал.

Налогооблагаемая прибыль:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
НОП 1 = 861 588 – 887 894 = -26 306	0	-36 491

Налог на прибыль:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
НП 1 = 0*20%	0	-8 758

Расчет налога на добавленную стоимость за 1 квартал.

НДС, полученный от реализации продукции:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
НДСвых 1 = 861 588*18%	155 085	117 000

НДС, уплаченный при приобретении оборудования:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
НДСвх о 1 = 2 740 000 *18%	493 200	259 200

НДС, уплаченный при выплате арендной платы:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
НДСвх ап 1 = 41 750*18%	7 515	5 760

НДС, при закупке материалов:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
НДСвх м зак1 = 460 000*18%	82 800	36 000

НДС, начисляемый в бюджет:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
НДСб1 = 155 085 – (493 200 + 7 515+ 82 800)	– 428 430	-183 960

Результаты расчета налогов за 1 квартал т.г.:

Наименование налога	Начислено за 1 квартал
	N = 13	N = 0
ЕСН	113 620	106 600
Налог на имущество	11 208	5 891
Налог на прибыль	0	-8 758
НДС	-428 430	-183 960

Расчет налогов за полугодие (6 месяцев) т.г.

Доход (выручка от реализации продукции).

Второй квартал:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
Д2 = 8 615 880*20%	1 723 176	1 300 000

Полугодие:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
Д6 = 1 723 176 + 861 588	2 584 764	1 950 000

Амортизационные отчисления по оборудованию за полугодие:

Расчет	Результаты
	N = 18	N = 0
Амо 6 м = 45 666 + (22 833*3)	114 165	60 000

Расчет остаточной стоимости оборудования на начало месяца.

Мая:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОС о 05 = 2 694 334 – 22 833	2 671 501	1 404 000

Июня:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОС о 06 =3 159 000 – 22 833	2 648 668	1 392 000

Июля:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОС о 07 =3 132 000 – 22 833	2 625 835	1 380 000

Балансовая стоимость автомобиля:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
БСа = 100 000 + 1000*13	113 000	100 000

Амортизационные отчисления по автомобилю.

За месяц:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
Ама мес = (113 000*1/10)/12	942	833,33

За полугодие:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
Ама 6 = 942*2	1 884	1 667

Остаточная стоимость автомобиля на начало месяца.

Апреля:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОС а 04 = 0	0	0

Мая:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОС а 05 = 113 000	113 000	100 000

Июня:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОС а 06 = 113 000 – 942	112 058	99 167,67

Июля:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОС а 07 = 112 058 – 942	111 116	98 333,24

Арендная плата производственного помещения и офиса.

Второй квартал:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
АП2 = (167 000/12)*3	41 750	32 000

Полугодие:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
АП6 = 41 750*2	83 500	64 000

Расход материалов и комплектующих изделий, используемых для производства продукции (списанных на себестоимость) за полугодие:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
Мспис6 = (2 300 000*20%) + 230 000	690 000	300 000

Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за полугодие.

Оплата труда основных (производственных) рабочих за произведенную продукцию (списанную на себестоимость):

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОТ о спим6 = (1 860 000*20%) + 186 000	558 000	480 000

Оплата труда работающих вспомогательных рабочих и служащих:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОТ вс 6 = (1 506 000*25%) + 251 000	630 500	625 000

Оплата труда шофера:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОТ ш 6 = (8 000 + 100*13)*3	27 900	24 000

Всего оплата труда работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера):

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ОТ 6 = 558 000 + 630 500 + 27 900	1 216 400	1 129 000

Страховые взносы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера):

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
СВ 6 = 1 216 400*26%	316 264	293 540

Прочие общехозяйственные расходы за полугодие:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
Рпр 6 = (86 500*25%) + 8 650	30275	28 000

Расходы на покупку бензина за полугодие:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
Рбн 6 = 16 000 + 200*13	18 600	16 000

Авансовые платежи транспортного налога за полугодие:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
ТН 6 = (70+13)*5/12*3	104	88

Расчет налога на имущество за полугодие.

Средняя стоимость имущества:

По состоянию на первое число месяца
01		02	03	04	05	06	07
Оборудование
Остаточная стоимость	N=13		0	2740000	2717167	2694334	2671501	2648668	2625835
	N = 0		0	1440000	1428000	1416000	1404000	1392000	1380000
Автомобиль
Остаточная стоимость	N=13		0	0	0	0	113000	112058	111116
	N = 0		0	0	0	0	100000	99167	98333
Всего
Остаточная стоимость	N=13		0	2740000	2717167	2694334	2784501	2760726	2736951
	N = 0		0	1440000	1428000	1416000	1504000	1491167	1478333
Расчет								Результат
								N = 13	N = 0
Сим 6 = 16 433 679 / 7								2347668	1251071

Налог на имущество:

Расчет	Результаты
	N = 13	N = 0
Ним 6 = (2 347 668 *2,2%*1/4) + 11 208	24 120	13 762

Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за полугодие:

Смета расходов	Результат
	N = 13	N = 0
Амо 6	114 165	60 000
Ама 6	1 884	1 667
АП6	83 500	64 000
М спис6	690 000	300 000
ОТ 6	1 216 400	1 129 000
ЕСН6	316 264	293 540
ТН6	104	88
Рбн 6	186 000	16 000
Рпр 6	30 275	28 000
Ним 6	24 120	13 762
Р6	2 495 312	1 906 057

Расчет налога на прибыль за полугодие.