Налогооблагаемая прибыль:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НОП 6 = 2 584 764 – 2 495 312 | 89 452 | 43 944 |
Налог на прибыль:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НП 6 = 89 452*20% | 17 890 | 10 546 |
Расчет НДС за 2 квартал.
НДС, полученный от реализации продукции:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДСвых 2 = 1 723 176*18% | 310 172 | 234 000 |
НДС, уплаченный при выплате арендной платы:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДСвх ар2 = 41 500*18% | 7 470 | 5 760 |
НДС, уплаченный при закупке материалов:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДСвх м зак2 = (2 300 000*20%)*18% | 82 800 | 36 000 |
НДС, уплаченный при покупке автомобиля:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДСвх авт2 = 113 000*18% | 20 340 | 18 000 |
НДС, начисляемый в бюджет:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДС б 2 = 310 172 – (7 470 + 82 800+ 20 340) | 199 562 | 174 240 |
НДС, начисляемый в бюджет за 6 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| НДС б 6 = 199 562 + (-428 430) | -228 868 | -9 720 |
Результаты расчета налогов:
| Наименование налога | Начислено за | |||
| I квартал | II квартал | полугодие | ||
| Страховые взносы | N = 13 | 113 620 | 316 264 | |
| N = 0 | 106 600 | 293 540 | ||
| Налог на имущество | N = 13 | 11 208 | 24 120 | |
| N = 0 | 5 891 | 13 762 | ||
| Налог на прибыль | N = 13 | 0 | 17 890 | |
| N = 0 | -8 756 | 10 546 | ||
| НДС | N = 13 | -428 430 | 199 562 | -228 868 |
| N = 0 | -183 960 | 174 240 | -9 720 | |
| Транспортный налог | N = 13 | 104 | 104 | |
| N = 0 | 88 | 88 | ||
Расчет налогов за 9 месяцев т.г.
Доход (выручка от реализации продукции).
Третий квартал:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Д 3 = 8 615 880*30% | 2 584 764 | 1 625 000 |
Девять месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Д 9 = 2 584 764*2 | 5 169 528 | 3 575 000 |
Амортизационные отчисления по оборудованию за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Амо 9 м = 114 165 + (22 833*3) | 182 664 | 96 000 |
Остаточная стоимость оборудования на начало месяца.
Августа:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОС о 08 = 2 625 835 – 22 833 | 2 603 002 | 1 368 000 |
Сентября:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОС о 09 = 2 603 002 – 22 833 | 2 580 169 | 1 356 000 |
Октября:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОС о 10 = 2 580 169 – 22 833 | 2 557 336 | 1 344 000 |
Амортизационные отчисления по автомобилю за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Ама 9 = 1 884 + (942*3) | 4 710 | 4 176 |
Остаточная стоимость автомобиля на начало месяца.
Августа:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОСТ а 08 = 111116 – 942 | 110 174 | 97 500 |
Сентября:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОСТ а 09 = 110 174 – 983 | 109 191 | 96 667 |
Октября:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОСТ а 10 = 109 191 – 983 | 108 208 | 95 833 |
Арендная плата.
За третий квартал:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| АП 3 кв = (167 000/12)*3 | 41 750 | 32 000 |
За 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| АП 9 = 41 750*3 | 125 250 | 96 000 |
Расход материалов и комплектующих изделий, используемых для производства продукции (списанных на себестоимость) за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| М спис9 = (2 300 000*25%) + 690 000 | 1 265 000 | 550 000 |
Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за 9 месяцев.
Оплата труда основных (производственных) рабочих за произведенную продукцию (списанную на себестоимость) за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОТ о 9 = (1 860 000*25%) + 558 000 | 1 023 000 | 880 000 |
Оплата труда вспомогательных рабочих и служащих за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОТ вс 9 = (1 506 000*25%) + 630 500 | 1 007 000 | 1 000 000 |
Оплата труда шофера за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОТ ш 9 = 27 900*2 | 55 800 | 48 000 |
Оплата труда работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера) за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ОТ 9 = 1 023 000 + 1 007 000 + 55 800 | 2 085 800 | 1 928 000 |
Страховые взносы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера) за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| СВ 9 = 2 085 800*26% | 542 308 | 501 280 |
Прочие общехозяйственные расходы за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Рпр 9 = (86 500*25%) + 30 275 | 51 900 | 48 000 |
Расходы на покупку бензина за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Рбн 9 = (16 000 + 200*13)+ 18 600 | 37 200 | 32 000 |
Авансовые платежи транспортного налога за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| ТН 9 =((70+13)*5/12*3) + 104 | 208 | 175 |
Расчет налога на имущество за 9 месяцев.
Средняя стоимость имущества за 9 месяцев:
| По состоянию на первое число месяца | ||||
| 08 | 09 | 10 | ||
| Оборудование | ||||
| Остаточная стоимость | N = 13 | 2 603 002 | 2 580 169 | 2 557 336 |
| N = 0 | 1 368 000 | 1365000 | 1344000 | |
| Автомобиль | ||||
| Остаточная стоимость | N = 13 | 110 174 | 109 191 | 108 208 |
| N = 0 | 97 500 | 96 667 | 95 833 | |
| Всего | ||||
| Остаточная стоимость | N = 13 | 2 713 176 | 2 689 360 | 2 665 544 |
| N = 0 | 1 465 500 | 1 452 667 | 1 439 833 | |
| Расчет | Результат | |||
| N = 13 | N = 0 | |||
| Сим 9 = 24 501 759/10 | 2450176 | 1311550 | ||
Налог на имущество за 9 месяцев:
| Расчет | Результаты | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Ним 9 = (2 450 176*2,2%*1/4) + 24 120 | 37 596 | 21 641 |
Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за 9 месяцев:
| Смета расходов | Результат | |
| N = 13 | N = 0 | |
| Амо 9 | 182 664 | 96 000 |
| Ама 9 | 4 710 | 4 167 |
| АП9 | 125 250 | 96 000 |
| М спис9 | 1 265 000 | 550 000 |
| От 9 | 2 085 800 | 1 928 000 |
| СВ9 | 542 308 | 501 280 |
| ТН 9 | 208 | 175 |
| Рбн9 | 37 200 | 32 000 |
| Рпр9 | 51 900 | 48 000 |
| Ним9 | 37 596 | 21 641 |
| Р9 | 4 332 636 | 3 277 263 |
Расчет налога на прибыль за 9 месяцев.