Рисунок8 – Динамика изменения активов и собственных средств Внешторгбанка, млрд. рублей
Рассмотрим основные статьи доходов:
Таблица 3 - Анализ доходов ОАО Банк ВТБ
| Наименование статей доходов | 2009 тыс.р % | 2010 тыс.р % | Абсолютное отклонение | ||
| 1 | 2 3 | 4 5 | 6 | ||
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | |||||
| 1. Размещения средств в кредитных организациях | 1352302 | 3,03 | 4123368 | 5,9 | 2771066 |
| 2. ссуд, предоставленных клиентам (некред.организациям) | 18138223 | 40,7 | 29286564 | 42,5 | -15151659 |
| 3. Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | - | - | - | - | - |
| 4. Ценных бумаг с фиксированным доходом | 3735862 | 8,4 | 4702358 | 6,8 | 966496 |
| 5. Другие источники | 26887 | 0,06 | 35909 | 0,05 | 9022 |
| Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 23253274 | 52,2 | 38148199 | 55,3 | 14894925 |
| 6.Чистые процентные и аналогичные доходы | 14141430 | 31,7 | 21045462 | 30,5 | 6904032 |
| 7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 2905284 | 6,5 | 5913182 | 8,5 | 3007898 |
| 8. Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 800667 | 1,8 | -416285 | -0,07 | -8416952 |
| 9. Комиссионные доходы | 3416800 | 7,7 | 4227455 | 6,13 | 810655 |
| ВСЕГО | 44517455 | 100 | 68918013 | 100 | 24400558 |
Основную часть доходов ВТБ к концу 2010 г. составили процентные доходы по кредитам корпоративным клиентам ведущих отраслей российской промышленности (топливно-энергетического комплекса, машиностроения, металлургии, химии, транспорта, строительства.
Общая сумма процентных доходов по клиентским кредитам в 2010 г. составила 29,3 млрд. рублей, что значительно превысило величину процентных доходов по итогам 2009 г. – 18,1 млрд. рублей. Увеличилась доля чистого дохода от операций с ценными бумагами, на конец 2010 г. эта сумма составляет 5913182 тыс. рублей.
Расходы коммерческого банка — это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.
Общий состав расходов приведен в таблице 4
Таблица 4 - Анализ расходов ОАО Банк ВТБ
| Наименование статей расходов | 2009 тыс.р % | 2010 тыс.р % | Абсолютное отклонение | ||
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | |||||
| 1. Привлеченным средствам кредитных организаций | 2429492 | 26,7 | 6912094 | 40,4 | 4482602 |
| 2. Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 3485265 | 38,2 | 7023856 | 41,1 | 3538591 |
| 3. Выпущенным долговым обязательствам | 3197087 | 35,1 | 3166787 | 18,5 | -30300 |
| Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 9111844 | 100 | 17102737 | 100 | 7990893 |
Из таблицы видно, что процентные расходы увеличиваются с каждым годом. Они занимают значительную долю в общих расходах. Такие расходы являются неизбежными.
Вместе с процентными расходами наблюдается и рост непроцентных расходов. Это связано, в частности, с расширением деятельности филиала, привлечением новых сотрудников, техническим оснащением филиала. Но вместе с тем данный вид расходов можно уменьшить за счет работы по сокращению различных штрафных санкций, пеней, неустоек и т.д.
Наблюдается увеличение в 2011г. административно-управленческих расходов, которые составляют 10249974 тыс. рублей.
Наиболее крупными статьями операционных расходов банка являются:
· по выплате процентов по текущим и срочным вкладам;
· расходы, связанные с выплатой комиссионных другим банкам и прочим кредитно-финансовым учреждениям за предоставленные услуги;
· по содержанию и эксплуатации зданий и оборудования;
· на заработную плату персонала;
· на создание специальных резервов.
С помощью системы следующих коэффициентов оценим работу Банк ВТБ
Таблица 5 – Основные финансовые коэффициенты
| Показатель | Нормативное значение | 2009 | 2010 | Абсолютное отклонение |
| 1.Коэффициент мгновенной ликвидности | Не определяется | 0,17 | 0,16 | -0,01 |
| 2. Уровень доходных активов | ≤0,75 | 0,89 | 0,90 | 0,01 |
| 3.Коэффициент размещения платных средств | 1,2 | 0,58 | 0,54 | -0,04 |
| 4.Коэффициент общей стабильности | ≤1 | 0,7 | 0,7 | 0 |
| 5.Стабильность на кредитном рынке | ≤1 | 0,39 | 0,44 | 0,05 |
| 6.Стабильность на фондовом рынке | ≤1 | 0,85 | 0,67 | -0,18 |
Продолжение таблицы 5
| 7.Коэффициент рентабельности активов | 0,005-0,05 | 0,02 | 0,02 | 0 |
| 8.Коэффициент достаточности капитала | ≥1 | 0,16 | 0,17 | 0,01 |
| 9. Доля уставного фонда в капитале банка | 0,5 | 0,30 | 0,21 | -0,09 |
| 10.Коэффициент полной ликвидности | 1,05 | 1,18 | 1,08 | -0,1 |
| 11.Коэффициент эффективности использования основных средств | ≤0,1 | 0,013 | 0,01 | -0,003 |
Коэффициент мгновенной ликвидности позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов, эта доля за анализируемый период уменьшилась и составляет 16%.
Уровень доходных активов к 2010 г. увеличился. 90% в активах занимают доходные активы. Для безубыточности банка этот уровень является достаточным.
Коэффициент размещения платных средств уменьшился к 2010 г. до 0,54 - это свидетельствует, что ресурсы используются по назначению.
Коэффициент общей стабильности позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных процентов банком, а также расходы и доходы по всем видам деятельности банка. За анализируемый период расходы покрываются доходами на 70%.
Стабильность на фондовом и кредитном рынках показывает, что в 2010 г. процентные доходы покрывали процентные расходы на 67% и 44% соответственно. Причем стабильность на фондовом рынке к 2010г. уменьшилась на 18%, а стабильность на кредитном - увеличилась на 5%.
Рентабельность активов позволяет определить уровень рентабельности всех активов. За анализируемый период рентабельность активов соответствует нормативному значению, что говорит об эффективной работе ОАО ВТБ.
Коэффициент достаточности капитала показывает, что собственный капитал в структуре пассивов занимает 17%.
Доля уставного капитала к 2010 г. уменьшилась на 9%, т.е. средства учредителей в капитале ВТБ составляют 21%.
Коэффициент полной ликвидности характеризует сбалансированность активных и пассивных операций банка для достижения адекватной ликвидности. Ликвидные активы превышают текущие обязательства на 108%.
Коэффициент эффективности использования основных средств характеризует долю вложений банка в недвижимость и оборудование, которые не приносят доход. Доля вложений на 2010 г. составляет 1%, в этой связи можно сказать, что банк рационально использует привлеченные средства.
Таким образом, финансовое состояние ОАО ВТБ можно расценивать как устойчивое, итоги деятельности убедительно демонстрируют успешное развитие банка в соответствии с намеченными стратегическими задачами.
ОАО Банк ВТБ завершил 2010г. с превышением темпов роста основных параметров деятельности над средними показателями банковской системы и ряда крупнейших банков страны. Банк по праву считается одним из лучших банков в стране, и каждый раз доказывает это на деле.
В целях достижения оптимальных финансовых показателей Банка ВТБ и минимизации риск в филиальной сети осуществляются следующие мероприятия:
миграция розничного бизнеса из ОАО Банк в ЗАО ВТБ-24 (мае-июне планировалось завершение миграции в большей части регионов России);
· определение нормативов численности и оптимизация организационной структуры филиалов (до 01. 10. 2011г. планируется перевод филиалов на новую типовую организационную структуру);
· разработка предложений по изменению форматов точек продаж с использованием операционных офисов;
· оптимизация операционных затрат филиалов путем унификации и интеграции программного обеспечения.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Конкурентоспособность и укрепление позитивного имиджа национальной банковской системы в значительной мере определяются результатами развития бизнеса лидерами данного сегмента финансового рынка. В их число, безусловно, входит Внешторгбанк.
Внешторгбанк был учрежден в целях обеспечения экономической основы суверенитета России в условиях дезинтеграции, а затем и распада СССР. Он был призван обеспечить эффективное банковское обслуживание внешнеэкономических связей предприятий и организаций РФ. Крупнейшим акционером ВТБ является Правительство РФ. Среди других акциоенров – ООО «Газэкспорт», Сбербанк РФ, ЗАО «Энергомашэкспорт», ОАО «Ингосстрах», Торгово-промышленная палата РФ.
Приоритетной задачей ВТБ всегда являлось и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов. Выполнение этой задачи было обеспечено и в условиях финансового кризиса 1998 г., когда Внешторгбанк одним из немногих крупных российских банков продолжал полномасштабную банковскую деятельность и своевременно осуществлял все расчеты и платежи по операциям своих клиентов, так и по собственным обязательствам перед вкладчиками и кредиторами, в том числе иностранными.
Укрепление позиций ВТБ в качестве одного из ведущих кредиторов российской экономики было бы невозможно без привлечения значительного объема ресурсов с международных рынков на выгодных финансовых условиях, которые обеспечиваются сложившейся деловой репутацией банка и высокими кредитными рейтингами. В последние годы ВТБ вышел в лидеры банковского сектора по привлечению ресурсов с международных финансовых рынков.