Смекни!
smekni.com

Система безналичных расчетов и их основные формы (стр. 1 из 5)

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Денги.Кредит.Банки»

Тема Система безналичных расчетов и их основные формы.

Москва – 2011 год

Содержание

Введение…………………………………………………………………… 3
1. Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в РФ…. 4
2. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву и по инкассо…. 9
2.1. Расчеты платежными поручениями……………………………… 9
2.2. Аккредитивная форма расчетов………………………………….. 10
2.3. Расчеты по инкассо………………………………………………… 12
3. Расчеты с использованием чеков, векселей и банковских карт……… 14
3.1. Расчеты с использованием чеков…………………………………. 14
3.2. Расчеты с использованием векселей……………………………… 16
3.3. Расчеты с использованием банковских карт…………………… 18
Заключение………………………………………………………………… 21
Список используемой литературы……………………………………. 23
Приложение 1. Схема расчетов платежными поручениями…………… 25
Приложение 2. Схемы аккредитивной формы расчетов с предварительным депонированием средств ………………………….. 25
Приложение 3 . Схема аккредитивной формы расчетов с использованием банковской гарантии…………………………………. 26
Приложение 4. Схема расчетов по инкассо …………………………… 26
Приложение 5. Схема расчетов чеками ………………...……………… 27
Приложение 6. Схема расчетов векселем……………………………… 27
Приложение 7. Схема расчетов с использованием пластиковых карт 28

ВВЕДЕНИЕ

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации платежи по территории России осуществляются путем наличных или безналичных расчетов. При наличных расчетах происходит передача денежных средств в форме банкнот и монет, а при безналичных – право на денежную сумму передается путем оформления соответствующих расчетных документов и проведения записей по счетам.

Гражданский кодекс устанавливает, что выбор наличной или безналичной формы расчетов напрямую связан с характером производимой операции, а также с правовым статусом участников. Расчеты юридических лиц, а также расчеты с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по общему правилу, осуществляется в безналичном порядке.

Появившись в денежном обращении такие инструменты как векселя, чеки, банковские карты, которые обеспечивают замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на рынке Российской Федерации.

Целью работы является рассмотрение системы безналичных расчетов и определение принципов организации безналичного денежного обращения и форм безналичных расчетов, осуществляемых в России. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть содержание понятия безналичных расчетов и принципов их организации.

2. Рассмотреть основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную и инкассовую.

3. Охарактеризовать особенности расчетов с использованием чеков, векселей и банковских карт.

Объектом изучения являются безналичные расчеты.

Работа базируется на материалах, изложенных в учебной литературе, периодической печати, а также в сети Интернет.

1. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ПРИНЦИПЫ ИХ ОРГАНИЗАЦИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Безналичное денежное обращение - это движение безналичных денег по счетам банков. Отсюда следует, что именно банковская система является основой безналичного денежного обращения. Основной документ, на котором базируются безналичные расчеты в РФ - «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2001 года №2-П, Гражданский Кодекс РФ и законы о банковской деятельности. За организацию безналичных расчетов в РФ, в соответствии с законодательством, ответственен Банк России. Он является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ.
Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандар­ты осуществления безналичных расчетов. Общий срок осуществления платежей по безналичным расче­там не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах РФ.
Банк России осуществляет межбанковские безна­личные расчеты через свои учреждения (РКЦ). Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары (работы, ус­луги) может использоваться лишь в случаях, установленных феде­ральными законами.
При безналичной форме расчета проводятся записи по счетам в банках: деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными день­гами (статья 140 ГК) без ограничения суммы или в безналичном порядке.
Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятель­ности, производятся, как правило, в безналичном порядке. Расчеты между этими лица­ми могут производиться также наличными деньгами, если иное не уста­новлено законом.
Безналичная система расчетов требует разветвленной филиальной сети. В России наиболее разветвленной филиальной сетью обладает Банк России в виде РКЦ и Сбербанк.

Система безналичных расчетов включает: ЦБ, РКЦ Банка России, коммерческие банки, небанковские кредитные организации, клиринговые организации, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, население.
Для осуществления безналичных расчетов клиентам открываются банковские счета для хранения и перевода средств. Движение средств осуществляется по требованию клиента в форме соответствующего документа. Банковские счета могут быть различных видов. Движение безналичных денег идет как от банков в направлении клиентов банка и их контрагентов в форме перечисления средств, в виде ссуд, так и в обратном направлении в банки при возврате кредитов, при поступлении денег на счета клиентов. Межбанковские расчеты производятся непосредственно между банками или через РКЦ Банка России. Преимущественно используется второй тип расчетов - через РКЦ. Межбанковские платежи могут осуществляться также через межбанковский клиринг. Это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц.

Безналичные расчеты – это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств со счетов по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договоров банковского счета или корреспондентского счета, если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой расчетной формой расчетов.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований17. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижения издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а так же заинтересованность государства в их развитии, как по вышеупомянутой причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов13.

Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются через платежную систему Банка России, внутрибанковские платежные системы для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежные системы кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций, а также через системы расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала)15.

Основные принципы организации безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей.

Обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Безналичные расчеты вРоссийской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), Положением Центрального банка РФ от 3 октября 2002г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». А так же специальными законодательными и подзаконными актами, которые включают федеральные законы № 86-ФЗ от 10 июля 2002г. «О Центральном банке Российской Федерации», № 48-ФЗ от 11 марта 1997г. «О переводном и простом векселе» и др.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002г. №2-П с последующими изменениями и дополнениями. Согласно этому положению организация безналичных расчетов в РФ строится на следующих правилах:

1. При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений за предприятиями остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в договорах. Ограничение свободы выбора со стороны коммерческого банка не допускается.

2. Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.