Управление стоимостью предприятия (стр. 5 из 8)
Значения основных аналитических коэффициентов
| Наименование коэффициента | Формула расчета | Нормативное значение | Значения | |||
| На начало ОП | На конец ОП | Метод 1 | Метод 2 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Оценка имущественного положения | ||||||
| Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия | Валюта баланса | - | 186423 | 168616 | 168616 | 114743 |
| Оценка финансовой устойчивости | ||||||
| Собственные оборотные средства (чистый оборотный капитал) | Собственный капитал + долгосрочные обязательства – иммобилизованные активы | -4943 | 32591 | 59527,5 | 32591 | |
| Доля собственных оборотных средств | СОС/ОА | - 0,038 | 0,274 | 0,5 | 0,5 | |
| Общие источники финансирования запасов (ОИФЗ) | СОС + краткосрочные кредиты + расчеты с кредиторами по товарным операциям | 132657 | 172280 | 172280 | 142280 | |
| Доля ОИФЗ: - в текущих активах (ТА) - в запасах и затратах (З) | ОИФЗ / ТА ОИФЗ / З | 1,03 6,348 | 1,45 8,93 | 1,45 8,93 | 2,19 7,37 | |
| Тип финансовой устойчивости | Абсолютная: СОС > 3 Нормативная: СОС < 3 < ОИФЗ Критическая: ОИФЗ < 3 | Норматив-ная | Абсолют-ная | Абсо-лютная | Абсо-лютная | |
| Оценка ликвидности | ||||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) | (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочные обязательства | 0,2…0,5 | 0,5 | 0,7 | 1,01 | 0,4 |
| Коэффициент быстрой ликвидности (срочной ликвидности, промежуточного покрытия (Кбл) | (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + ДЗ) / КО  |  | 0,8 | 1,12 | 1,63 | 1,32 |
| Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) | ТА /краткосрочные обязательства (пассивы) |   | 0,96 | 1,38 | 2 | 2 |
| Доля оборотных средств в активах | ТА / валюта баланса | 0,69 | 0,71 | 0,71 | 0,57 | |
| Доля производственных запасов в текущих активах | З / ТА | 0,17 | 0,17 | 0,17 | 0,3 | |
| Доля СОС в покрытии запасов | СОС / З | - 0,24 | 1,69 | 3,09 | 1,69 | |
| Коэффициент покрытия запасов | ОИФЗ / З | 6,35 | 8,93 | 8,93 | 7,37 | |
| Оценка рыночной устойчивости | ||||||
| Коэффициент автономии Ка (концентрации СК) | СК / валюта баланса | > 0,5 | 0,17 | - 0,14 | 0,03 | -0,21 |
| Коэффициент финансирования Кзс/СС (финансового риска) | Заемные средства / СК (собственные средства) | < 1,0 | 4,78 | -8,27 | 44,03 | -5,95 |
| Коэффициент маневренности СК (Км) | СОС / СК | -0,15 | -1,41 | 15,90 | -1,41 | |
| Коэффициент инвестирования | СК/иммобилизованные активы | 0,56 | -0,47 | 0,08 | -0,47 | |
| Коэффициент структуры долгосрочных вложений | Долгосрочные заемные средства / иммобилизованные активы | 0,36 | 2,13 | 2,13 | 2,13 | |
Вычислительная часть таблицы:
1) Оценка финансовой устойчивости:
Собственные оборотные средства (СОС) =
= Итого по капиталам и резервам (ст.490) + Итого по долгосрочным обязательствам (ст.590) – Итого по внеоборотным активам (ст.190)
На начало ОП = 32231+20562 - 57736= - 4943 тыс.руб.
На конец ОП = - 23192+105344 - 49561 = 32591 тыс.руб.
Доля собственных оборотных средств: СОС / Итого оборотные активы (ст.290)