Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.
Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.[10]
Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды.
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:
Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%;
Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%;
Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%
Наряду с государственным регулированием ликвидности банков посредством установления экономических нормативов в России развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов — как запас).[8]
Ликвидная позиция банка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) — недостаток ликвидности.
Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования.
К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка. В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка.
Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.[10]
Глава 2. Оценка структуры банковской системы
Основная цель развития банковского сектора на среднесрочную перспективу является повышение его устойчивости и эффективности функционирования, а конкретно:
· усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;
· повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;
повышение конкурентоспособности кредитных организаций.
Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов.
Набор неофициальных и официальных мер воздействия на банки во всех странах достаточно широк. К неофициальным мерам воздействия относятся:
· гарантийное письмо неблагополучного банка надзорному органу с признанием конкретных недостатков и определением способа их устранения;
· письменное соглашение между органом надзора и банком об исправлении выявленных существенных негативных аспектов его деятельности.
Официальные меры воздействия включают в себя: предупреждение; директивы по устранению недостатков; штрафные санкции; приказ о снятии с должности руководителя банка; передача банка под опеку надзорного органа; организацию слияния или поглощения; лишение лицензии на проведение банковских операций; ликвидацию кредитного учреждения.
Ликвидация кредитного учреждения используется как крайняя мера, поскольку это затрагивает непосредственные интересы вкладчиков. В целях защиты их интересов во многих странах организованна система страхования депозитов.[4]
Департамент банковского регулирования и надзора лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций предоставил следующие данные о регистрации и лицензировании кредитных организаций на 01.03.2010 г. (таблица № 1).
Таблица 1.
«Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций на 01.03. 2010 г.»
| Содержание | Количество |
| 1. Зарегистрировано КО Банком России либо на основании его решения, либо уполномоченным регистрирующим органом: всего в том числе: банков небанковских КО | 1170 1116 54 |
| 2. Действующие кредитные организации. КО, имеющие право на осуществление банковских операций, всего В том числе: банки небанковские КО | 1048 997 51 |
| 3.1. КО, имеющие лицензии/разрешения, предоставляющие право на: - привлечение вкладчиков населения - осуществление операций в иностранной валюте - на проведение операций с драгоценными металлами: а) разрешения б) лицензии 3.2. КО с иностранным участием в УК, всего из них: - со 100 % - свыше 50 % | 845 699 2 202 80 25 |
| 4. Зарегистрированный УК в действующих КО (млн. руб) | 1165001 |
| 5. Филиалы действующих КО на территории РФ, всего из них: - Сбербанка России - банков со 100 % ин. участием в УК | 620 247 |
| 6. Представительства действующих российских КО, всего - на территории РФ - в дальнем зарубежье - в ближнем зарубежье | 520 478 29 13 |
По таблице 1 можно сделать вывод, что из зарегистрированных 1170 кредитных организаций, в точности банков 1116 ( 95,4 %) , 95,1 % это действующие банки, имеющие право на осуществление банковских операций.
Большинство КО, имеют право на привлечение вкладчиков населения – 77,4 %, а на осуществление операций в иностранной валюте 61 % .
Из филиалов, в основном Сбербанки России, представительства действующих КО, находятся в основном на территории РФ – 92 %. В дальнем зарубежье – 5,6 %.
Из справки о количестве действующих кредитных организаций и их филиалов в территориальном разрезе на 01.03. 2010 г.: всего по России – 3142.
Ханты- Мансийский АО – количество КО – 10; количество филиалов – 42; КО головная организация которых находится в данном регионе- 11; КО, головная организация которых находится в другом регионе – 31.
Что касается конкретно, какого то коммерческого банка, то 04.03.2010 г. вышел приказ «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций», в котором было сказано: «Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что в связи с неисполнением кредитной организацией Межотраслевой коммерческий банк "Объединенный горный банк" (Общество с ограниченной ответственностью) МКБ "Объединенный горный банк" (ООО) (г. Москва) федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, неоднократным применением в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также учитывая, что кредитная организация по состоянию на 1 января 2010 года не достигла размера собственных средств (капитала), отвечающего требованиям части пятой статьи 11.2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", и не подала ходатайства об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации, руководствуясь статьей 19, пунктами 3, 6 части первой и пунктом 6 части второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", частью третьей статьи 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России принял решение (приказ от 03.03.2010 № ОД-118) отозвать с 4 марта 2010 года лицензию на осуществление банковских операций у кредитной организации Межотраслевой коммерческий банк "Объединенный горный банк" (Общество с ограниченной ответственностью) (регистрационный номер Банка России 2925, дата регистрации - 27.06.1994).