Так же, с целью диверсификации деятельности, повышения конкурентоспособности, устойчивости и рентабельности бизнеса компания планирует создать собственные диагностические центры по обслуживанию легковых автомобилей иностранного и отечественного производства в Минусинске и Саяногорске. Осуществление стратегии позволит увеличить объем продаж до 2 млн. руб. в месяц.
Наряду с экономической выгодой, реализация стратегии позволит получить так же и социальный эффект - создать дополнительно 45 рабочих мест, увеличить отчисления в бюджет и социальные фонды.
Стратегией развития предусматривается увеличение торговых площадей в магазине «АВТОРИТЕТ» в Минусинске за счет возведения второго этажа над существующим зданием, покупка помещения автомастерской, расположенной в Минусинске, оформление аренды автомастерской в Саяногорске, закупка двух комплектов оборудования для диагностики и ремонта легковых автомобилей.
На базе автомастерской в городе Абакане планируется открыть автоклуб.
Автоклуб - это концепция предоставления полного спектра услуг владельцам легковых автомобилей как зарубежного производства (иномарок) так и современного производства отечественного машиностроения на основе брэндовой системы технического обслуживания автомобилей BOSCH-SERVICE
И клубной системы как постгарантийных, так и гарантийных авто.
Приведем перечень услуг, которые планируется оказывать в организованном автоклубе:
1. Услуги реализации запасных частей через розничную сеть магазинов «АВТОРИТЕТ»;
2. Услуги реализации запасных частей под заказ, через систему заказа;
3. Техническое обслуживание автомобилей на основе «Автоклуба» (BOSCH-SERVICE и льготное обслуживание от сети магазинов «АВТОРИТЕТ» предусматривает систему дисконтирования и дополнительных гарантий как на изделия приобретаемые через розничную сеть, так и на установку), в том числе программа корпоративного обслуживания предприятий;
4. Техническое обслуживание автомобилей с выездом сервис-мобиля и специалиста на место (включая и гараж клиента);
5. Услуги эвакуатора;
6. Создание системы технической поддержки автомобиля, юридических, страховых и экспертных услуг для членов клубной системы;
7. Создание системы продажи (включая Интернет-магазин) и покупки авто (консультации по подбору), обмена, проката, сдачи в аренду;
8. Услуги информационного и культурного досуга для членов клуба.
В рассматриваемом случае планируются следующие источники получения дохода:
1. Поставка деталей на обслуживаемый автомобиль по прямым договорам поставщиков ( в том числе через розничную сеть) с учетом предоставляемых скидок с последующей реализацией по заказ-наряду с 20% наценкой.
2. Предоставление дополнительных услуг не входящих в перечень (токарно-расточные работы, сварки специальных сплавов деталей авто, кузовные и покрасочные работы, тюнинг и рестайлинг и т.п.) по ценам производителей и получением дохода по агентским договорам (от 10% до30% стоимости работ)
3. Минимизация расходов по рекламациям и гарантийным случаям за счет договоров страхования работ, услуг и действий третьих лиц;
4. Система ценообразования услуг (стоимость нормо-часа) и специального качества техобслуживания (обеспечиваемая обязательным образовательным уровнем) создающая привлекательность для автомобилей находящихся на гарантированном салонном обслуживании (подготовка клиентов к переходу на постгарантийное обслуживание в автоклубе и приобретению запасных частей неоригинального производства рекомендованных сервисной установки с предоставлением дополнительных бонусов и скидок);
5. Получение гарантированного дохода при заключении догоров корпоративного технического обслуживания, определяющих плановую доходность при предварительном финансировании работ;
6. Получение дохода по увеличенным тарифам (до 35%-50%) при оказании технического обслуживания автомобилям с выездом на место (включая гараж клиента)
7. Получение дохода (до 10% агентских при предоставлении) юридических, страховых и экспертных услуг автовладельцам и членам клубной системы.
8. Получение дохода за счет обязательной предпродажной подготовки автомобиля для реализации через систему продаж постгарантийных авто с предоставлением гарантий автоклубом по пробегу и сроку эксплуатации.
9. Получение дохода за счет предоставления охраняемой стоянки на период подбора запасных частей самим автовладельцем (до 100 руб./сутки/авто)
Потребность владельцев автомобилей иностранного производства и современных отечественных автомобилей в автозапчастях и услугах по диагностике автомобиля носит массовый, устойчивый характер, а основными факторами конкурентоспособности являются цена, качество и удобство размещения магазинов и диагностических центров.
Выход на плановый товарооборот намечено осуществить спустя 12 месяцев с момента предоставления инвестиций.
Для реализации стратегии развития предполагается привлечение заемного капитала в виде банковского кредита в объеме 7,07 млн. рублей сроком на 2,5 года под 21% годовых с отсрочкой выплаты процентов на 6 месяцев, а основного долга на 12 месяцев.
При разработке финансовой стратегии предприятия предполагается ежемесячный темп внутренней инфляции равный 1%, что в перерасчете на год составит 12%.
Предполагаемый курс иностранной валюты - 26 рублей за доллар, а ставка рефинансирования Центрального банка РФ - 11,5%. Также в модель заложена ставка процентов по кредиту равная 20%. Длительность интервала планирования составляет 90 дней, срок реализации стратегии - 12 кварталов (3 года). Простой срок окупаемости - 2,5 года, дисконтированный - 2,8 года.
Как уже говорилось ранее затраты на реализацию стратегии составят 7070 тыс. рублей - источником формирования которых выступит привлеченный кредит.
Выручка от реализации (через 3 года после начала финансирования) составит 5726 тыс.руб. в квартал, в это же время текущие затраты составят 4963 тыс. руб. в квартал. Средняя рентабельность по чистой прибыли составит 18%.
Рассмотрим график выполнения строительно-монтажных работ и изменения в стоимости постоянных активов предприятия (Таблица 3.1).
Таблица 3.1
Расчет стоимости постоянных активов
| Наименование | Значение | Дата выполнения |
| 1 | 2 | 3 |
| Постоянные активы, Строительно-монтажные работы | ||
| Проект на строительные работы | ||
| № кв. постановки актива на балансГрафик оплаты активаСтоимость актива (без НДС)НДС уплаченный (18%)Амортизационные отчисления (На=10%) | 5 квартал100%267 тыс.руб.53 тыс.руб.53 тыс.руб. | 1кв - 50%, 2кв - 50%1кв - 133 тыс.руб., 2кв - 133 тыс.руб.1кв - 27 тыс.руб., 2кв - 27 тыс.руб.ежеквартально начиная с 5кв по 7 тыс.руб. |
| Строительные работы магазин «Гамбринус» Набережные Челны | ||
| № кв. постановки актива на балансГрафик оплаты активаСтоимость актива (без НДС)НДС уплаченный (18%)Амортизационные отчисления (На=9%) | 5 квартал100%1583 тыс.руб.317 тыс.руб.285 тыс.руб. | 3кв - 50%, 4кв - 50%3кв - 792 тыс.руб., 4кв - 792 тыс.руб.3кв - 158тыс.руб., 3кв - 158 тыс.руб.ежеквартально начиная с 5кв по 36тыс.руб. |
| Гостевая стоянка магазин «АВТОРИТЕТ» Минусинск | ||
| № кв. постановки актива на балансГрафик оплаты активаСтоимость актива (без НДС)НДС уплаченный (18%)Амортизационные отчисления (На=10%) | 5 квартал100%208 тыс.руб.42 тыс.руб.42 тыс.руб. | 3кв - 50%, 4кв - 50%3кв - 104 тыс.руб., 4кв - 104тыс.руб.3кв - 21тыс.руб., 3кв - 21 тыс.руб.ежеквартально начиная с 5кв по 5 тыс.руб. |
| Диагностический центр НЧ - покупка недвижимости | ||
| № кв. постановки актива на балансГрафик оплаты активаСтоимость актива (без НДС)НДС уплаченный (18%)Амортизационные отчисления (На=10%) | 4 квартал100%1050 тыс.руб.210 тыс.руб.236 тыс.руб. | 2кв - 100%2кв - 1050тыс.руб.2кв - 210тыс.руб.ежеквартально начиная с 4кв по 26 тыс.руб. |
| Диагностический центр Минусинск – ремонтно-строительные работы | ||
| № кв. постановки актива на балансГрафик оплаты активаСтоимость актива (без НДС)НДС уплаченный (18%)Амортизационные отчисления (На=10%) | 4 квартал100%1971 тыс.руб.394 тыс.руб.443 тыс.руб. | 1 кв - 33%, 2кв - 50%, 3кв - 17%1кв-650т.руб. 2кв-985 т.руб., 3кв-335т.руб.1кв-130т.руб. 2кв-197 т.руб., 3кв-67т.руб.ежеквартально начиная с 4кв по 49тыс.руб. |
| Диагностический центр Саяногорск – ремонтно-строительные работы | ||
| № кв. постановки актива на балансГрафик оплаты активаСтоимость актива (без НДС)НДС уплаченный (18%)Амортизационные отчисления (На=10%) | 4 квартал100%709 тыс.руб.142 тыс.руб.159 тыс.руб. | 1 кв - 33%, 2кв - 50%, 3кв - 17%1кв-234т.руб. 2кв-354 т.руб., 3кв-120т.руб.1кв-47т.руб. 2кв-71 т.руб., 3кв-24т.руб.ежеквартально начиная с 4кв по 18тыс.руб. |
| 2 комплекта диагностического оборудования (включая транспортировку, монтаж и обучение персонала) | ||
| № кв. постановки актива на балансГрафик оплаты активаСтоимость актива (без НДС)НДС уплаченный (18%)Амортизационные отчисления (На=15%) | 4 квартал100%3580тыс.руб.716тыс.руб.1208 тыс.руб. | 2кв - 100%2кв-3580 тыс.руб.2кв-716 тыс.руб.ежеквартально, с 4кв по 134тыс.руб. |
| 2 комплекта оборудования постов ремонта и тонировки стекол | ||
| № кв. постановки актива на балансГрафик оплаты активаСтоимость актива (без НДС)НДС уплаченный (18%)Амортизационные отчисления (На=15%) | 4 квартал100%109тыс.руб.22тыс.руб.25тыс.руб. | 2кв - 100%2кв-109 тыс.руб.2кв-22 тыс.руб.ежеквартально, с 4кв по 3тыс.руб. |
На момент начала планирования балансовая стоимость имущества составляет 1450 тыс. руб., амортизационные отчисления осуществляются с использованием линейного метода, при 9% норме амортизации. В период реализации стратегии (3 года) амортизационные отчисления по уже эксплуатирующимся постоянным активам составят 392тыс. руб.