Разработка бизнес-плана на примере ООО ОСК (стр. 6 из 9)
Привлекательный для предприятий торговли и потребителей уровень цен совместно с мероприятиями по повышению качества продукции и активному продвижению ее на рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать увеличение объема продаж в 2008 г. до 12,3 млн. т в год и расширение доли ООО «ОСК» на Уральском рынке строительных материалов.
2.6 Организационно-финансовый механизм
Реализация инвестиционного проекта развития производства на ООО «ОСК» включает в себя следующие этапы:
-закупка оборудования;
-строительство;
-монтаж оборудования;
-организация службы маркетинга;
-организация производственной деятельности;
-организация финансовой деятельности.
График реализации инвестиционного проектаТаблица 3.1.
| Наименование | Годы реализации проекта | |||||
| этапов | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 |
 1.Закупка оборудования | ||||||
 2.Строительство | ||||||
 3.Монитаж оборудования | ||||||
 4.Организация службы маркетинга | ||||||
 5.Организация производственной деятельности | ||||||
 6.Организация финансовой деятельности | ||||||
График реконструкции объектовТаблица 3.2
| Наименование объектов | Начало | Окончание |
| 1. Цех по производству изделий из древесины | 01.09.06 | 30.08.07 |
| 2. Цех по производству сухих отделочных материалов | 01.09.06 | 30.12.07 |
| 3. Цех каменных и керамических отделочных материалов | 01.09.06 | 30.04.07 |
| 4. Цех производства продукции из пластика | 01.09.06 | 30.12.07 |
| 5. Цех по производству лака и олифы | 01.09.06 | 30.04.07 |
| 6. Упаковочный цех | 01.09.06 | 30.12.07 |
| 7. Котельный цех | 01.09.06 | 30.12.07 |
| 8. Электроцех | 01.09.06 | 30.12.07 |
Блок-схема организации проекта развития ООО «ОСК» по годам реализации инвестиционного проекта
| Общие исходные данные и условия |
| Вид капиталовложений | Всего, млн. | В том числе по годам инвестиционного цикла | ||||
| руб | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| 1.Стоимость технологического оборудования | 170,975 | 170,975 | - | - | - | - |
| 2.Стоимость строительно-монтажных работ | 60,025 | 20,025 | 40,0 | - | - | - |
| Итого: | 240,0 | 200,0 | 40,0 | - | - | - |
В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства ООО «ОСК». Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства на ООО «ОСК» приведена в таблицах.
Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного анализа по данным, предоставленным ООО «ОСК». Сбытовые издержки составляет заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений ООО «ОСК». Существенное расширение численности данных подразделений проектом не предусматривается. Учитывая, что большая часть основных фондов предприятия полностью самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов ООО «ОСК» представляется нецелесообразным.
Таблица 4.2 Общая смета затрат
| Наименование | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI |
| продукта | 2006 | 2007 | 2007 | 2008 | 2008 | 2009 | 2009 | 2010 | 2010 | 2011 |
| Материальные затраты (млн руб) | ||||||||||
| Всего материальных затрат | ||||||||||
| Сырье | 56.16 | 56.16 | 93.42 | 93.42 | 138.34 | 138.34 | 138.34 | 138.34 | 138.34 | 138.34 |
| Вспомогательные материалы | 20.28 | 20.28 | 33.73 | 33.73 | 49.96 | 49.96 | 49.96 | 49.96 | 49.96 | 49.96 |
| Вода | 38.74 | 38.74 | 64.44 | 64.44 | 95.43 | 95.43 | 95.43 | 95.43 | 95.43 | 95.43 |
| Теплоносители | 11.70 | 11.70 | 19.46 | 19.46 | 28.82 | 28.82 | 28.82 | 28.82 | 28.82 | 28.82 |
| Электроэнергия | 17.16 | 17.16 | 28.54 | 28.54 | 42.27 | 42.27 | 42.27 | 42.27 | 42.27 | 42.27 |
| Всего материальных затрат | 144.04 | 144.04 | 239.60 | 239.60 | 354.83 | 354.83 | 354.83 | 354.83 | 354.83 | 354.83 |
| Фонд оплаты труда | ||||||||||
| Зарплата производственных рабочих | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 | 12.84 |
| Зарплата управленческого персона... | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 | 3.18 |
| Всего фонд оплаты труда | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 | 16.02 |
| Отчисления в социальные фонды | ||||||||||
| Выплаты в пенсионный фонд | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 | 4.49 |
| Выплаты в фонд соц. страхования | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 | 0.87 |
| Выплаты в фонд мед.страхования | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 | 0.58 |
| Выплаты в фонд занятости | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 | 0.24 |
| Всего отчисления в социальные фонды | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 | 6.17 |
| Амортизация | 0 | 2.11 | 3.51 | 10.69 | 10.69 | 10.69 | 10.69 | 9.44 | 9.44 | 9.44 |
| Общепроизводственные затраты | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 | 7.20 |
| Сбытовые расходы | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 |
| Итого себестоимость продукции | 17.463 | 17.673 | 27.369 | 28.087 | 39.611 | 39.611 | 39.611 | 39.486 | 39.486 | 39.486 |
2.8 Определение доходов
Повышение уровня доходности ООО «ОСК» основывается на предусмотренном инвестиционным проектом развития предприятия увеличении объемов производства и реализации продукции.
План развития предприятия предусматривает увеличение объема производства продукции с 5,0 млн. т в 2006 г. до 8,317 млн. т к 2008 г. и до 12,317 млн. т к 2009 г.
Расчет объемов производства продукции на период реализации инвестиционного проекта Таблица 5.1.
| Наименование | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI |
| продукта | 2006 | 2007 | 2007 | 2008 | 2008 | 2009 | 2009 | 2010 | 2010 | 2011 |
| Отделочные материалы и сух.смеси | 1750 | 1750 | 2910,95 | 2910,95 | 4310,95 | 4310,95 | 4310,95 | 4310,95 | 4310,95 | 4310,95 |
| Стр. материалы из древесины и пластика | 750 | 750 | 1247,55 | 1247,55 | 1847,55 | 1847,55 | 1847,55 | 1847,55 | 1847,55 | 1847,55 |
| Всего, тыс т | 2500 | 2500 | 4158,5 | 4158,5 | 6158,5 | 6158,5 | 6158,5 | 6158,5 | 6158,5 | 6158,5 |
Доходы ООО «ОСК», получаемые в ходе реализации инвестиционного проекта, определяются соотношением отпускных цен на продукцию и себестоимостью его изготовления (по видам), а также планируемыми объемами производства.
Руководствуясь принятой Советом Директоров ООО «ОСК» политикой ценообразования, направленной на поддержание оптимального сочетания цены и качества строительных материалов и укрепление конкурентоспособности своей продукции, а также учитывая реальное состояние и тенденции развития рынка строительных материалов Уральского региона, в инвестиционном проекте для определения доходности капиталовложений устанавливаются средние расчетные отпускные цены, величина которых считается низменной на весь проектный период.
Доходы по инвестиционному проекту формируются за счет реализации продукции ООО «ОСК» и, следовательно, являются текущими. Получение единовременных доходов от инвестиционной и производственно-хозяйственной деятельности предприятия не предусматривается.
Существенное влияние на экономическую эффективность инвестиционного проекта оказывает налоговая система. Учитывая, что налоговая система РФ в целом уже сформировалась, а достоверные данные по ее дальнейшему развитию отсутствуют, в инвестиционных расчетах по настоящему проекту приняты неизменные по годам реализации проекта ставки налогов равные ныне действующим. Заложенные в расчеты налоги и их ставки приведены в таблице 5.2