Смекни!
smekni.com

Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО ВТБ Северо-Запад (стр. 11 из 13)

Рассчитаем структуру процентных доходов в таблице 2.5.

Таблица 2.5. - Структура процентных доходов ОАО «ВТБ Северо-Запад» с 2005 по 2006 год, тыс.руб.

Проценты полученные и аналогичные доходы от: 2006 год 2005 год Абсолютное отклонение
Размещения средств в кредитных организациях 1,4 4,1 - 2,7
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 80,9 58,4 22,5
Ценных бумаг с фиксированным доходом 13,7 34,3 - 20,6
Других источников 4,0 3,2 0,8
Всего процентов полученных и аналогичных доходов 100 100 -

Теперь представим структуру процентного дохода в виде диаграммы на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3. – Диаграмма структуры процентных доходов, %

По рисунку 2.3., видно, что в наибольшей степени и наибольшую часть составляют ссуды клиентам, которые увеличились на 22,5%, и составили на конец 2006 года 80,9 %. Также увеличение прошло в других источниках на 0,8%, и составили на конец периода 4,0%. Остальные статьи снизились, что повлияло на общий результат процентного дохода, который увеличился на 10377 тыс.руб. или на 6,9%.

Далее рассмотрим динамику процентных расходов в период 2005 по 2006 год в таблице 2.6.

Таблица 2.6. - Динамика процентных расходов ОАО «ВТБ Северо-Запад» с 2005 по 2006 год, тыс.руб.

Проценты, уплаченные и аналогичные доходы по: 2006 2005 Отклонение
Привлеченным средствам кредитных организаций 2 202 1 199 1003
Привлеченным средствам клиентам (некредитных организаций) 70 195 60 684 9511
Выпущенным долговым обязательствам 1 140 987 153
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 73 537 62 870 10667

Из таблицы 2.6 следует, что расходы увеличились по всем статьям, общее увеличение составило 10667 тыс.руб., на конец анализируемого периода расходы составили 73537 тыс.руб.. В наибольшей степени увеличились расходы по привлеченным средствам клиентов на 9511 тыс.руб. и на конец периода – 70195 тыс.руб. Незначительно выросли расходы по выпущенным долговым обязательствам на 153 тыс.руб. и на конец периода – 1140 тыс.руб.

Таблица 2.7. - Структура процентных расходов с 2005 по 2006 год, тыс.руб.

Проценты, уплаченные и аналогичные доходы по: 2006 2005 Отклонение
Привлеченным средствам кредитных организаций 3,0 1,9 1.1
Привлеченным средствам клиентам (некредитных организаций) 95,5 96,5 - 1,0
Выпущенным долговым обязательствам 1,5 1,6 - 0,1
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 100 100 -

По структуре наибольший вес, занимают расходы по привлеченным средствам клиентов, в 2005 году составили 96,5% и в 2005 году 95,5 %, произошло снижение в течение данного периода на 1%. Увеличение произошло только по расходам на привлеченные средства кредитных организаций на 1,1% и составили в общей структуре на конец 2006 года 3%. Теперь для большей наглядности представим в виде рисунка 2.4.

Рисунок 2.4. – Динамика процентных расходов, тыс.руб.

Чистый процентный доход составил в 2006 году 87070 тыс.руб., однако в 2005 году он приравнивался 87360 тыс.руб., следовательно, общий чистый процентный доход сократился за счет увеличения процентных расходов по всем статьям и снижения доходов на 290 тыс.руб., или на 0,4 % (рис. 2.5.).

Рисунок 2.5. – Динамика чистого процентного дохода ОАО «ВТБ Северо-Запад» с 2005 по 2006 год, тыс.руб.

Проведем анализ чистого дохода от операций с активами.

Таблица 2.8. - Чистые доходы от операций с активами, тыс.руб.

Чистые доходы различных операций 2006 2005 Отклонение
Чистые доходы от операций с ценными бумагами 2 612 3 902 - 1290
Чистые доходы от операций с иностранной валютой 9 944 9 016 928
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 2 067 0 2067
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 3 941 -1 577 5518
Итого 18564 11341 7223

Из таблицы 2.7., видно, что по общей сумме чистые доходы от операций с активами, увеличились на 7223 тыс.руб., наибольшую степень увеличения составили чистые доходы от переоценки иностранной валюты на 5518 тыс.руб. и на конец периода составили 3941 тыс.руб., так как в 2005 году ОАО «ВТБ Северо-Запад» понес убытки от данной операции в размере 1577 тыс.руб.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами снизились на 1290 тыс.руб., по сравнению с 2005 годом, и составили 2612 тыс.руб. на 2006 год, это связано с тем, что снизилось количество операций с ценными бумагами.

Наибольшую часть всех чистых доходов от операций с активами, составляют чистые доходы от операций с иностранной валютой, которые увеличились на 928 тыс.руб., и составили на конец анализируемого периода 9944 тыс.руб. Для большей наглядности динамики представим эти данные в виде диаграммы 2.6.

Рисунок 2.6. Диаграмма динамики чистых доходов от операций с активами, тыс.руб.

Теперь рассмотрим следующий тип доходов и расходов – комиссионные, представим их в виде таблиц.

По данным таблицы 2.9., комиссионные доходы увеличились на 16951 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 50874 тыс.руб., наибольшее увеличение составили расчетное обслуживание, увеличилось на 12920 тыс.руб., на конец 2006 года – 37036 тыс.руб.

Таблица 2.9. - Динамика комиссионных доходов ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

Доходы по услугам и комиссии 2006 2005 Отклонение
Расчетное обслуживание 37036 24116 12920
Проведение кассовых операций 12715 7038 5677
Предоставление гарантий 861 781 80
Прочие операции 262 2012 -1750
Итого 50874 33923 16951

Доходы по проведению кассовых операций увеличились на 5677 тыс.руб., в 2005 году они были 7038 тыс.руб.., а в 2006 году 12715 тыс.руб. Произошло увеличение и по предоставлению гарантий на 80 тыс.руб., на 2006 год составили 861 тыс.руб., однако по статье прочие операции произошло снижение на 1750 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 262 тыс.руб.

Рассмотрим структуру комиссионных доходов в таблице 2.10.

Таблица 2.10. - Структура комиссионных доходов, %

Доходы по услугам и комиссии 2006 2005 Отклонение
Расчетное обслуживание 72,8 71,1 1,7
Проведение кассовых операций 24,9 20,8 4,1
Предоставление гарантий 1,7 2,3 - 0,6
Прочие операции 0,6 5,8 - 5,2
Итого 100 100 -

Наибольший вес по структуре занимает доходы от расчетного обслуживания, также здесь наблюдается тенденция увеличения, на 1,7%, и на конец анализируемого периода составили 72,8%.

Доходы от проведения кассовых операций на 2005 год составили 20,8% и на 2006 год 24,9%, то есть увеличились доходы от данных операций на 4,1%.

По доходам предоставление гарантий и прочих операций произошло снижение процентного дохода в 2006 году по сравнению с 2005 годом. Теперь представим динамику комиссионных доходов в виде диаграммы на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7. Динамика комиссионных доходов в ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

Теперь рассмотрим структуру и динамику комиссионных расходов в ОАО «ВТБ Северо-Запад», и представим данные в виде рисунка.

Таблица 2.11. - Динамика комиссионных расходов ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

Расходы по услугам и комиссии 2006 2005 Отклонение
Расчетное обслуживание 2833 1637 1196
Проведение кассовых операций 5567 - 5567
Предоставление гарантий - 5146 - 5146
Прочие операции 329 626 - 297
Итого 8788 7127 1661

Общая сумма комиссионных расходов увеличилась на 1661 тыс.руб., наибольшее увеличение прошло по статье проведение кассовых операций на 5567 и на конец анализируемого периода составили 5567 тыс.руб.

Расходы по предоставлению гарантий сократились полностью на 5146 тыс.руб. произошло увеличение по статье расчетное обслуживание на 1196 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 2833 тыс.руб. рассмотрим структуру комиссионных расходов в таблице 2.12.

Таблица 2.12. - Структура комиссионных расходов в ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

Расходы по услугам и комиссии 2006 2005 Отклонение
Расчетное обслуживание 32,3 22,9 9,4
Проведение кассовых операций 63,4 - 63,4
Предоставление гарантий - 72,3 - 72,3
Прочие операции 4,3 4,8 - 0,5
Итого 100 100 -

В 2006 году наибольшую структуру всех расходов занимает расходы по проведению кассовых операций 63,4%. В течение двух лет сумма увеличения составила 63,4%.